現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.02 | 0 | -0.59 | 0 | -0.9 | 0 | -0.33 | 0 | -0.61 | 0 | 0.51 | 27.5 | -0.06 | 0 | 1.40 | -10.77 | 0.88 | 252.0 | 1.23 | 32.26 | 0.81 | -11.96 | 0.03 | 50.0 | -0.97 | 0 |
| 2024 (4) | 4.4 | -49.83 | -0.4 | 0 | -2.81 | 0 | -0.01 | 0 | 4.0 | -55.06 | 0.4 | -24.53 | 0 | 0 | 1.56 | -15.35 | 0.25 | 0 | 0.93 | 0 | 0.92 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 235.29 | -92.22 |
| 2023 (3) | 8.77 | 0 | 0.13 | 0 | -3.43 | 0 | 0.12 | 0 | 8.9 | 0 | 0.53 | -58.59 | 0 | 0 | 1.85 | -13.32 | -0.9 | 0 | -0.66 | 0 | 0.92 | 3.37 | 0.03 | 0.0 | 3024.14 | 0 |
| 2022 (2) | -4.53 | 0 | -1.26 | 0 | 5.85 | 0 | -0.25 | 0 | -5.79 | 0 | 1.28 | 88.24 | -0.02 | 0 | 2.13 | 10.48 | 2.87 | 80.5 | 2.61 | 76.35 | 0.89 | 21.92 | 0.03 | 0.0 | -128.33 | 0 |
| 2021 (1) | -1.01 | 0 | 0.56 | 86.67 | -0.5 | 0 | -0.1 | 0 | -0.45 | 0 | 0.68 | 134.48 | 0.06 | 0 | 1.93 | 87.79 | 1.59 | 27.2 | 1.48 | -1.33 | 0.73 | 14.06 | 0.03 | 200.0 | -45.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.95 | 311.11 | -28.57 | -0.11 | 38.89 | -10.0 | -0.15 | 79.17 | -200.0 | -0.19 | 40.62 | -2000.0 | 0.84 | 233.33 | -31.71 | 0.12 | 20.0 | 33.33 | 0.01 | 116.67 | 0 | 1.46 | 44.03 | 22.33 | 0.08 | 188.89 | -61.9 | 0.13 | -48.0 | -50.0 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 263.89 | 375.62 | -6.75 |
| 25Q4 (7) | -0.45 | -60.71 | -136.29 | -0.18 | 25.0 | -100.0 | -0.72 | -176.92 | -26.32 | -0.32 | -1500.0 | -900.0 | -0.63 | -21.15 | -154.78 | 0.1 | -58.33 | 42.86 | -0.06 | 0 | 0 | 1.01 | -49.74 | 24.22 | -0.09 | -112.68 | -121.43 | 0.25 | -73.68 | -44.44 | 0.21 | 5.0 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -95.74 | -296.66 | -153.28 |
| 25Q3 (6) | -0.28 | 55.56 | -150.91 | -0.24 | -242.86 | -33.33 | -0.26 | -300.0 | 63.38 | -0.02 | -300.0 | -100.0 | -0.52 | 25.71 | -240.54 | 0.24 | 242.86 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 2.01 | 105.77 | -20.23 | 0.71 | 1675.0 | 61.36 | 0.95 | 513.04 | 5.56 | 0.2 | 0.0 | -13.04 | 0.01 | 0.0 | 0 | -24.14 | 0 | -149.59 |
| 25Q2 (5) | -0.63 | -147.37 | -142.0 | -0.07 | 30.0 | -600.0 | 0.13 | 360.0 | 181.25 | 0.01 | 0.0 | 133.33 | -0.7 | -156.91 | -146.98 | 0.07 | -22.22 | 133.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0.98 | -17.88 | 59.36 | 0.04 | -80.95 | 117.39 | -0.23 | -188.46 | -43.75 | 0.2 | 0.0 | -13.04 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.33 | 7.26 | 0.0 | -0.1 | -11.11 | 0.0 | -0.05 | 91.23 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 1.23 | 6.96 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.19 | 46.26 | 0.0 | 0.21 | -50.0 | 0.0 | 0.26 | -42.22 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 282.98 | 57.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.24 | 125.45 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.57 | 19.72 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 1.15 | 210.81 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -67.73 | 0.0 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.45 | -50.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 179.71 | 269.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | -63.33 | 0.0 | -0.18 | -1700.0 | 0.0 | -0.71 | -343.75 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.37 | -75.17 | 0.0 | 0.2 | 566.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.52 | 311.1 | 0.0 | 0.44 | 291.3 | 0.0 | 0.9 | 662.5 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.67 | -97.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2142.86 | 0.0 | 0.0 |