現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.28 | 0 | -0.45 | 0 | 1.7 | 0 | -0.11 | 0 | -2.73 | 0 | 0.48 | 0.0 | 0 | 0 | 2.73 | -15.87 | -2.32 | 0 | -2.16 | 0 | 0.82 | 9.33 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.15 | 0 | -0.45 | 0 | -1.4 | 0 | -0.22 | 0 | -0.6 | 0 | 0.48 | -36.84 | 0 | 0 | 3.25 | -40.17 | -1.97 | 0 | -1.46 | 0 | 0.75 | 5.63 | 0.04 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.77 | 883.33 | 1.71 | 0 | -0.85 | 0 | -0.13 | 0 | 3.48 | 0 | 0.76 | 16.92 | 0 | 0 | 5.42 | 65.33 | -1.95 | 0 | -1.2 | 0 | 0.71 | 4.41 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.18 | 0 | -0.7 | 0 | -0.65 | 0 | 0.42 | 740.0 | -0.52 | 0 | 0.65 | -59.63 | 0 | 0 | 3.28 | -67.78 | 0.08 | 0 | 0.33 | 0 | 0.68 | 44.68 | 0.05 | 66.67 | 16.98 | 0 |
| 2021 (1) | -0.97 | 0 | -1.35 | 0 | 0.74 | 0 | 0.05 | -97.62 | -2.32 | 0 | 1.61 | -43.71 | 0 | 0 | 10.18 | -49.19 | -0.54 | 0 | -0.4 | 0 | 0.47 | -17.54 | 0.03 | 50.0 | -970.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -273.33 | 33.33 | -0.03 | 57.14 | 70.0 | 0.94 | 175.81 | 54.1 | -0.28 | -21.74 | -460.0 | -0.29 | -462.5 | 40.82 | 0.04 | -20.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -31.01 | -62.11 | -0.45 | 26.23 | 21.05 | -0.39 | 26.42 | 22.0 | 0.23 | 9.52 | 15.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | 118.07 | 124.19 | -0.07 | 12.5 | -16.67 | -1.24 | -198.41 | -82.35 | -0.23 | 47.73 | 4.17 | 0.08 | 108.79 | 111.76 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -49.06 | 5.32 | -0.61 | -41.86 | 1.61 | -0.53 | -65.62 | -65.62 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.83 | 31.97 | -253.7 | -0.08 | 57.89 | 27.27 | 1.26 | 17.76 | 362.5 | -0.44 | -170.97 | -358.82 | -0.91 | 35.46 | -311.63 | 0.13 | -35.0 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 2.61 | -38.52 | 15.51 | -0.43 | 39.44 | 10.42 | -0.32 | 60.49 | 47.54 | 0.21 | 5.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.22 | -212.82 | -713.33 | -0.19 | -90.0 | -216.67 | 1.07 | 75.41 | 1628.57 | 0.62 | 1340.0 | 1650.0 | -1.41 | -187.76 | -571.43 | 0.2 | 100.0 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | 75.37 | 21.63 | -0.71 | -24.56 | -97.22 | -0.81 | -62.0 | -326.32 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.39 | 37.1 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | 0.61 | 189.71 | 0.0 | -0.05 | 79.17 | 0.0 | -0.49 | 27.94 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.42 | 91.77 | 0.0 | -0.57 | 8.06 | 0.0 | -0.5 | -56.25 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.62 | -214.81 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | -0.68 | -41.67 | 0.0 | -0.24 | -241.18 | 0.0 | -0.68 | -258.14 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | -44.13 | 0.0 | -0.62 | -29.17 | 0.0 | -0.32 | 47.54 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 460.0 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | -0.48 | -585.71 | 0.0 | 0.17 | 525.0 | 0.0 | 0.43 | 304.76 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.26 | -35.27 | 0.0 | -0.48 | -33.33 | 0.0 | -0.61 | -221.05 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.49 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |