現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.5 | 3.45 | -35.9 | 0 | 4.96 | 0 | -0.9 | 0 | -13.4 | 0 | 33.26 | 72.96 | 0 | 0 | 15.96 | 36.54 | 31.1 | 16.83 | 23.36 | -10.6 | 6.71 | 24.72 | 0.51 | 292.31 | 73.58 | 7.03 |
| 2024 (4) | 21.75 | -17.64 | -6.02 | 0 | -10.01 | 0 | -1.04 | 0 | 15.73 | 1210.83 | 19.23 | 252.84 | 0.2 | 0 | 11.69 | 179.87 | 26.62 | 31.13 | 26.13 | 31.31 | 5.38 | 34.5 | 0.13 | 30.0 | 68.74 | -37.53 |
| 2023 (3) | 26.41 | -7.63 | -25.21 | 0 | -16.8 | 0 | -0.88 | 0 | 1.2 | -87.94 | 5.45 | -74.22 | -0.74 | 0 | 4.18 | -70.68 | 20.3 | -31.21 | 19.9 | -14.22 | 4.0 | 32.89 | 0.1 | -16.67 | 110.04 | 1.34 |
| 2022 (2) | 28.59 | 240.36 | -18.64 | 0 | 24.43 | 922.18 | -0.15 | 0 | 9.95 | 0 | 21.14 | 191.18 | -0.01 | 0 | 14.24 | 140.24 | 29.51 | 48.44 | 23.2 | 55.81 | 3.01 | 27.54 | 0.12 | -33.33 | 108.58 | 125.31 |
| 2021 (1) | 8.4 | -56.5 | -22.75 | 0 | 2.39 | -85.14 | -0.31 | 0 | -14.35 | 0 | 7.26 | 433.82 | -0.74 | 0 | 5.93 | 333.39 | 19.88 | 21.59 | 14.89 | 20.66 | 2.36 | -8.17 | 0.18 | -14.29 | 48.19 | -62.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.11 | -90.66 | -49.08 | -6.8 | -25.93 | 21.66 | 14.56 | 90.58 | 1283.74 | -0.17 | 89.57 | 22.73 | -5.69 | -187.67 | 12.46 | 10.78 | 52.26 | 59.94 | -0.11 | 0 | 0 | 19.38 | 43.09 | 40.01 | 7.27 | 17.26 | -17.1 | 4.73 | -18.02 | -34.67 | 2.01 | 12.92 | 28.03 | 0.2 | 5.26 | 400.0 | 15.99 | -89.59 | -35.07 |
| 25Q4 (7) | 11.89 | 83.49 | 19.26 | -5.4 | -3757.14 | -558.54 | 7.64 | 167.79 | 4594.12 | -1.63 | -401.85 | -16200.0 | 6.49 | 2.37 | -29.07 | 7.08 | 41.88 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 13.55 | 50.43 | 37.72 | 6.2 | -15.76 | -18.95 | 5.77 | -13.49 | -26.87 | 1.78 | 2.3 | 16.34 | 0.19 | 0.0 | 375.0 | 153.62 | 103.88 | 45.76 |
| 25Q3 (6) | 6.48 | 230.61 | 33.06 | -0.14 | 99.35 | 95.16 | -11.27 | -214.65 | 0.79 | 0.54 | 515.38 | 187.1 | 6.34 | 132.17 | 220.2 | 4.99 | -65.47 | -50.79 | 0 | 0 | -100.0 | 9.00 | -67.58 | -59.05 | 7.36 | -16.08 | -9.14 | 6.67 | 80.76 | 14.6 | 1.74 | 7.41 | 20.83 | 0.19 | 111.11 | 375.0 | 75.35 | 107.59 | 12.95 |
| 25Q2 (5) | 1.96 | -10.09 | -47.59 | -21.67 | -149.65 | -568.03 | 9.83 | 899.19 | 19760.0 | -0.13 | 40.91 | 53.57 | -19.71 | -203.23 | -335.48 | 14.45 | 114.39 | 924.82 | 0 | 0 | 100.0 | 27.77 | 100.63 | 632.92 | 8.77 | 0.0 | 44.72 | 3.69 | -49.03 | -46.98 | 1.62 | 3.18 | 25.58 | 0.09 | 125.0 | 200.0 | 36.30 | 47.35 | -19.64 |
| 25Q1 (4) | 2.18 | -78.13 | 0.0 | -8.68 | -958.54 | 0.0 | -1.23 | -623.53 | 0.0 | -0.22 | -2100.0 | 0.0 | -6.5 | -171.04 | 0.0 | 6.74 | 42.8 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 13.84 | 40.74 | 0.0 | 8.77 | 14.64 | 0.0 | 7.24 | -8.24 | 0.0 | 1.57 | 2.61 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 24.63 | -76.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.97 | 104.72 | 0.0 | -0.82 | 71.63 | 0.0 | -0.17 | 98.5 | 0.0 | -0.01 | 98.39 | 0.0 | 9.15 | 362.12 | 0.0 | 4.72 | -53.45 | 0.0 | 0.3 | 66.67 | 0.0 | 9.84 | -55.27 | 0.0 | 7.65 | -5.56 | 0.0 | 7.89 | 35.57 | 0.0 | 1.53 | 6.25 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 105.39 | 57.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.87 | 30.21 | 0.0 | -2.89 | -162.42 | 0.0 | -11.36 | -22620.0 | 0.0 | -0.62 | -121.43 | 0.0 | 1.98 | -76.34 | 0.0 | 10.14 | 619.15 | 0.0 | 0.18 | 550.0 | 0.0 | 21.99 | 480.22 | 0.0 | 8.1 | 33.66 | 0.0 | 5.82 | -16.38 | 0.0 | 1.44 | 11.63 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 66.71 | 47.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.74 | 0.0 | 0.0 | 4.63 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 8.37 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | 6.06 | 0.0 | 0.0 | 6.96 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 45.17 | 0.0 | 0.0 |