現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.42 | 0 | -2.46 | 0 | -3.3 | 0 | -1.87 | 0 | -4.88 | 0 | 4.24 | 55.31 | 0 | 0 | 8.08 | 62.45 | 7.1 | 23.91 | 5.48 | 10.71 | 0.66 | 17.86 | 0 | 0 | -39.41 | 0 |
| 2024 (4) | 20.66 | 771.73 | -2.61 | 0 | -6.76 | 0 | 2.48 | 0 | 18.05 | 0 | 2.73 | 141.59 | 0 | 0 | 4.98 | 95.45 | 5.73 | 25.38 | 4.95 | 24.06 | 0.56 | 14.29 | 0 | 0 | 374.95 | 608.77 |
| 2023 (3) | 2.37 | -86.3 | -2.64 | 0 | -2.12 | 0 | -0.69 | 0 | -0.27 | 0 | 1.13 | -49.55 | 0 | 0 | 2.55 | -45.7 | 4.57 | -5.97 | 3.99 | 3.37 | 0.49 | 6.52 | 0 | 0 | 52.90 | -86.79 |
| 2022 (2) | 17.3 | 1391.38 | -2.2 | 0 | -0.31 | 0 | -1.32 | 0 | 15.1 | 3112.77 | 2.24 | 540.0 | 0 | 0 | 4.69 | 359.71 | 4.86 | 32.79 | 3.86 | 37.37 | 0.46 | 15.0 | 0 | 0 | 400.46 | 1008.18 |
| 2021 (1) | 1.16 | -79.25 | -0.69 | 0 | -1.13 | 0 | -0.18 | 0 | 0.47 | -91.03 | 0.35 | -56.25 | 0 | 0 | 1.02 | -63.69 | 3.66 | 29.33 | 2.81 | 32.55 | 0.4 | -4.76 | 0 | 0 | 36.14 | -83.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.94 | -13.51 | 15.52 | -0.51 | 69.09 | -141.46 | 3.07 | 228.99 | 1295.45 | 0.14 | 138.89 | 109.46 | -3.45 | 18.63 | -53.33 | 0.52 | -68.48 | -8.77 | 0 | 0 | 0 | 3.79 | -68.78 | -17.54 | 1.56 | 7.59 | 2.63 | 1.14 | 3.64 | -10.24 | 0.19 | 11.76 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | -221.05 | -8.39 | 9.8 |
| 25Q4 (7) | -2.59 | -160.94 | -125.27 | -1.65 | -200.0 | -415.62 | -2.38 | -32.96 | -90.4 | -0.36 | -325.0 | -427.27 | -4.24 | -214.59 | -142.7 | 1.65 | 217.31 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 12.13 | 217.77 | 399.63 | 1.45 | -24.48 | -6.45 | 1.1 | -25.68 | -17.29 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 0 | 0 | 0 | -203.94 | -179.18 | -129.45 |
| 25Q3 (6) | 4.25 | 808.33 | -12.19 | -0.55 | 63.33 | 53.39 | -1.79 | -379.69 | 72.38 | 0.16 | 184.21 | -38.46 | 3.7 | 276.19 | 1.09 | 0.52 | -65.1 | -58.4 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | -67.12 | -57.12 | 1.92 | -13.12 | 25.49 | 1.48 | -9.2 | 14.73 | 0.17 | 6.25 | 21.43 | 0 | 0 | 0 | 257.58 | 868.43 | -23.9 |
| 25Q2 (5) | -0.6 | 82.76 | -108.78 | -1.5 | -221.95 | -74.42 | 0.64 | 190.91 | 120.58 | -0.19 | 87.16 | -117.43 | -2.1 | 6.67 | -135.18 | 1.49 | 161.4 | 75.29 | 0 | 0 | 0 | 11.61 | 152.85 | 92.65 | 2.21 | 45.39 | 39.87 | 1.63 | 28.35 | 26.36 | 0.16 | 6.67 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | -33.52 | 86.32 | -106.97 |
| 25Q1 (4) | -3.48 | -133.95 | 0.0 | 1.23 | 484.38 | 0.0 | 0.22 | 117.6 | 0.0 | -1.48 | -1445.45 | 0.0 | -2.25 | -122.66 | 0.0 | 0.57 | 72.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.59 | 89.15 | 0.0 | 1.52 | -1.94 | 0.0 | 1.27 | -4.51 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -245.07 | -135.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.25 | 111.78 | 0.0 | -0.32 | 72.88 | 0.0 | -1.25 | 80.71 | 0.0 | 0.11 | -57.69 | 0.0 | 9.93 | 171.31 | 0.0 | 0.33 | -73.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | -72.73 | 0.0 | 1.55 | 1.31 | 0.0 | 1.33 | 3.1 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 692.57 | 104.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.84 | -29.14 | 0.0 | -1.18 | -37.21 | 0.0 | -6.48 | -108.36 | 0.0 | 0.26 | -76.15 | 0.0 | 3.66 | -38.69 | 0.0 | 1.25 | 47.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.90 | 47.69 | 0.0 | 1.53 | -3.16 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 338.46 | -29.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.83 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -3.11 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 5.97 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.03 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 480.99 | 0.0 | 0.0 |