現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.85 | 0 | 0.6 | 0 | -0.02 | 0 | 0.04 | 0 | -0.25 | 0 | 1.07 | -37.79 | 0.07 | 0 | 9.74 | -48.83 | -2.15 | 0 | -2.14 | 0 | 1.76 | -0.56 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.87 | -2.25 | -2.79 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -1.92 | 0 | 1.72 | 13.16 | 0 | 0 | 19.03 | 7.9 | -2.42 | 0 | -1.85 | 0 | 1.77 | 2.91 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.89 | -75.55 | -0.92 | 0 | -0.9 | 0 | -0.05 | 0 | -0.03 | 0 | 1.52 | 76.74 | 0 | 0 | 17.63 | 150.76 | -1.97 | 0 | -1.77 | 0 | 1.72 | 8.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.64 | -11.22 | -0.13 | 0 | -1.78 | 0 | -0.1 | 0 | 3.51 | 14.71 | 0.86 | -40.28 | -0.07 | 0 | 7.03 | -5.02 | 0.15 | -96.39 | 0.84 | -79.61 | 1.58 | 13.67 | 0 | 0 | 150.41 | 102.14 |
| 2021 (1) | 4.1 | 0 | -1.04 | 0 | -0.03 | 0 | 0.19 | 0 | 3.06 | 0 | 1.44 | -3.36 | 0 | 0 | 7.40 | -39.88 | 4.15 | 0 | 4.12 | 0 | 1.39 | 15.83 | 0 | 0 | 74.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | 50.0 | 82.76 | -0.23 | -188.46 | -666.67 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.28 | -275.0 | 12.5 | 0.22 | -35.29 | 120.0 | 0 | 0 | -100.0 | 7.10 | -37.8 | 61.81 | -0.11 | 65.62 | 83.82 | -0.05 | 81.48 | 91.94 | 0.41 | 0.0 | -8.89 | 0 | 0 | 0 | -13.89 | 80.56 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -242.86 | 33.33 | 0.26 | 196.3 | 126.53 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0 | 0.16 | 180.0 | 114.16 | 0.34 | 25.93 | -10.53 | 0 | 0 | 0 | 11.41 | 22.55 | -34.55 | -0.32 | 42.86 | 56.16 | -0.27 | 44.9 | 52.63 | 0.41 | -8.89 | -10.87 | 0 | 0 | 0 | -71.43 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | 112.96 | -66.67 | -0.27 | -142.19 | 80.43 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0 | -0.2 | -300.0 | 82.91 | 0.27 | -25.0 | -28.95 | 0 | 0 | 0 | 9.31 | -26.81 | -45.36 | -0.56 | 5.08 | 17.65 | -0.49 | 35.53 | 30.99 | 0.45 | -2.17 | 2.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.54 | -86.21 | -417.65 | 0.64 | 2233.33 | 212.28 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 71.43 | 0.1 | 131.25 | 125.0 | 0.36 | 260.0 | -40.0 | 0 | -100.0 | 0 | 12.72 | 190.04 | -47.84 | -0.59 | 13.24 | -34.09 | -0.76 | -22.58 | -162.07 | 0.46 | 2.22 | 6.98 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -93.33 | 0.0 | -0.03 | 96.94 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | -0.32 | 71.68 | 0.0 | 0.1 | -73.68 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 4.39 | -74.84 | 0.0 | -0.68 | 6.85 | 0.0 | -0.62 | -8.77 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | -171.43 | 0.0 | -0.98 | 28.99 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.13 | 3.42 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.43 | 2.29 | 0.0 | -0.73 | -7.35 | 0.0 | -0.57 | 19.72 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 23.53 | 0.0 | -1.38 | -142.11 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.17 | -192.5 | 0.0 | 0.38 | -36.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.04 | -30.13 | 0.0 | -0.68 | -54.55 | 0.0 | -0.71 | -144.83 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.39 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 121.43 | 0.0 | 0.0 |