現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.17 | 0 | -1.65 | 0 | 1.22 | -73.07 | -0.13 | 0 | -1.82 | 0 | 2.19 | 20.33 | 0.01 | 0.0 | 11.58 | -13.25 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 1.07 | 7.0 | 0.16 | 14.29 | -12.23 | 0 |
| 2024 (4) | 0.7 | -63.73 | 0.19 | 0 | 4.53 | 63.54 | -0.3 | 0 | 0.89 | 3.49 | 1.82 | 73.33 | 0.01 | 0 | 13.34 | 61.64 | -0.93 | 0 | -0.48 | 0 | 1.0 | 5.26 | 0.14 | 366.67 | 106.06 | -39.55 |
| 2023 (3) | 1.93 | -10.65 | -1.07 | 0 | 2.77 | 0 | -0.07 | 0 | 0.86 | 0 | 1.05 | 377.27 | -0.01 | 0 | 8.25 | 508.22 | -0.58 | 0 | 0.12 | -74.47 | 0.95 | -2.06 | 0.03 | 200.0 | 175.45 | 17.78 |
| 2022 (2) | 2.16 | 25.58 | -2.63 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | -85.71 | -0.47 | 0 | 0.22 | -24.14 | 0 | 0 | 1.36 | -6.96 | 0.97 | -59.75 | 0.47 | -76.73 | 0.97 | -4.9 | 0.01 | 0 | 148.97 | 163.29 |
| 2021 (1) | 1.72 | 6.17 | 1.79 | 0 | -1.46 | 0 | 0.07 | 0 | 3.51 | 251.0 | 0.29 | -34.09 | -0.01 | 0 | 1.46 | -46.49 | 2.41 | 190.36 | 2.02 | 112.63 | 1.02 | 6.25 | 0 | 0 | 56.58 | -33.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.56 | -161.54 | -473.33 | -0.67 | -76.32 | 17.28 | 30.8 | 2732.48 | 61700.0 | 0.36 | 800.0 | 500.0 | -1.23 | -332.08 | -86.36 | 0.94 | 118.6 | 3.3 | 0 | 0 | -100.0 | 24.61 | 123.76 | 11.14 | -1.56 | -333.33 | -2128.57 | -1.07 | -386.36 | -10800.0 | 0.3 | 15.38 | 7.14 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.91 | 293.62 | 1237.5 | -0.38 | 5.0 | -40.74 | -1.17 | -202.63 | -2240.0 | 0.04 | 120.0 | 125.0 | 0.53 | 160.92 | 251.43 | 0.43 | -10.42 | 38.71 | 0 | 0 | 0 | 11.00 | 16.39 | 27.71 | -0.36 | -427.27 | 10.0 | -0.22 | -204.76 | 29.03 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 1137.50 | 1334.31 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.47 | 38.16 | -771.43 | -0.4 | -566.67 | -53.85 | 1.14 | -11.63 | 2380.0 | -0.2 | 13.04 | 0 | -0.87 | -6.1 | -357.89 | 0.48 | 29.73 | -53.4 | 0 | 0 | 0 | 9.45 | 48.63 | -64.87 | 0.11 | -65.62 | 164.71 | 0.21 | 23.53 | 240.0 | 0.26 | -3.7 | 4.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -92.16 | 41.8 | -271.15 |
| 25Q2 (5) | -0.76 | -606.67 | -606.67 | -0.06 | 92.59 | -108.45 | 1.29 | 2680.0 | -75.05 | -0.23 | -483.33 | -109.09 | -0.82 | -24.24 | -195.35 | 0.37 | -59.34 | 85.0 | 0 | -100.0 | 0 | 6.36 | -71.29 | 12.21 | 0.32 | 557.14 | 433.33 | 0.17 | 1600.0 | -34.62 | 0.27 | -3.57 | 8.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -158.33 | -437.78 | -680.56 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | 287.5 | 0.0 | -0.81 | -200.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 137.5 | 0.0 | -0.66 | -88.57 | 0.0 | 0.91 | 193.55 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 22.14 | 157.12 | 0.0 | -0.07 | 82.5 | 0.0 | 0.01 | 103.23 | 0.0 | 0.28 | 7.69 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 46.88 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | -214.29 | 0.0 | -0.27 | -3.85 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.0 | -0.35 | -84.21 | 0.0 | 0.31 | -69.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.61 | -67.98 | 0.0 | -0.4 | -135.29 | 0.0 | -0.31 | -106.67 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | -53.33 | 0.0 | -0.26 | -136.62 | 0.0 | -0.05 | -100.97 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.19 | -122.09 | 0.0 | 1.03 | 415.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.89 | 374.66 | 0.0 | -0.17 | -383.33 | 0.0 | -0.15 | -157.69 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 53.85 | 97.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 5.17 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.67 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 27.27 | 0.0 | 0.0 |