現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.74 | 12.99 | -5.91 | 0 | 3.3 | 0 | -3.07 | 0 | 1.83 | 0 | 5.89 | -23.01 | 0 | 0 | 8.89 | -36.0 | 7.94 | 40.28 | 10.56 | 41.18 | 5.08 | -6.1 | 0.12 | 50.0 | 49.11 | -7.01 |
| 2024 (4) | 6.85 | -43.39 | -9.59 | 0 | -2.07 | 0 | 0.01 | 0 | -2.74 | 0 | 7.65 | 208.47 | 0 | 0 | 13.89 | 148.3 | 5.66 | 22.25 | 7.48 | 26.14 | 5.41 | 5.87 | 0.08 | 33.33 | 52.81 | -51.55 |
| 2023 (3) | 12.1 | -27.76 | -16.01 | 0 | 10.62 | 0 | -0.02 | 0 | -3.91 | 0 | 2.48 | -66.71 | 0 | 0 | 5.60 | -60.26 | 4.63 | -54.56 | 5.93 | -42.93 | 5.11 | 3.65 | 0.06 | 20.0 | 109.01 | 0.03 |
| 2022 (2) | 16.75 | 40.52 | -7.74 | 0 | -7.42 | 0 | -0.02 | 0 | 9.01 | 0 | 7.45 | -63.41 | -0.02 | 0 | 14.08 | -57.36 | 10.19 | -23.38 | 10.39 | -13.2 | 4.93 | 25.45 | 0.05 | 25.0 | 108.98 | 45.73 |
| 2021 (1) | 11.92 | 41.57 | -18.94 | 0 | 12.91 | 0 | -0.02 | 0 | -7.02 | 0 | 20.36 | 567.54 | 0.11 | 0 | 33.03 | 384.87 | 13.3 | 49.44 | 11.97 | 62.86 | 3.93 | 28.85 | 0.04 | 100.0 | 74.78 | -7.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.43 | 15.71 | 31.35 | -1.59 | 14.05 | 10.67 | 1.55 | -59.53 | -59.21 | 0 | 100.0 | 0 | 0.84 | 236.0 | 1100.0 | 1.57 | -3.68 | 70.65 | 0 | 0 | 0 | 9.05 | 0.26 | 53.34 | 2.59 | 0.78 | 40.0 | 2.86 | 11.72 | 27.11 | 1.3 | 3.17 | -4.41 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 57.86 | 6.07 | 13.84 |
| 25Q4 (7) | 2.1 | 208.82 | -25.27 | -1.85 | -39.1 | 71.63 | 3.83 | 2227.78 | 100.52 | -0.01 | -112.5 | 75.0 | 0.25 | 138.46 | 106.74 | 1.63 | -6.32 | -59.35 | 0 | 0 | 0 | 9.03 | -14.52 | -66.33 | 2.57 | 28.5 | 71.33 | 2.56 | -0.78 | 5.79 | 1.26 | 4.13 | -7.35 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 54.55 | 206.42 | -26.24 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | -78.14 | -25.27 | -1.33 | -40.0 | -20.91 | -0.18 | 95.65 | -156.25 | 0.08 | 102.55 | 33.33 | -0.65 | -130.09 | -242.11 | 1.74 | 9.43 | 14.47 | 0 | 0 | -100.0 | 10.56 | 6.98 | 2.04 | 2.0 | 30.72 | 11.11 | 2.58 | -18.61 | 58.28 | 1.21 | -2.42 | -10.37 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 17.80 | -74.59 | -41.32 |
| 25Q2 (5) | 3.11 | 68.11 | 91.98 | -0.95 | 46.63 | 11.21 | -4.14 | -208.95 | -11.89 | -3.14 | 0 | -31300.0 | 2.16 | 2985.71 | 292.73 | 1.59 | 72.83 | 91.57 | 0 | 0 | 100.0 | 9.87 | 67.25 | 62.79 | 1.53 | -17.3 | 5.52 | 3.17 | 40.89 | 59.3 | 1.24 | -8.82 | -8.82 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 70.05 | 37.82 | 45.71 |
| 25Q1 (4) | 1.85 | -34.16 | 0.0 | -1.78 | 72.7 | 0.0 | 3.8 | 98.95 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | 101.89 | 0.0 | 0.92 | -77.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.90 | -77.98 | 0.0 | 1.85 | 23.33 | 0.0 | 2.25 | -7.02 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 50.82 | -31.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.81 | 208.79 | 0.0 | -6.52 | -492.73 | 0.0 | 1.91 | 496.88 | 0.0 | -0.04 | -166.67 | 0.0 | -3.71 | -1852.63 | 0.0 | 4.01 | 163.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 26.80 | 159.05 | 0.0 | 1.5 | -16.67 | 0.0 | 2.42 | 48.47 | 0.0 | 1.36 | 0.74 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 73.95 | 143.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.91 | -43.83 | 0.0 | -1.1 | -2.8 | 0.0 | 0.32 | 108.65 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | -0.19 | -134.55 | 0.0 | 1.52 | 83.13 | 0.0 | 0.58 | 200.0 | 0.0 | 10.35 | 70.67 | 0.0 | 1.8 | 24.14 | 0.0 | 1.63 | -18.09 | 0.0 | 1.35 | -0.74 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 30.33 | -36.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.62 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | -3.7 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 6.06 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 48.07 | 0.0 | 0.0 |