現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.22 | 25.42 | -0.49 | 0 | -0.62 | 0 | -0.02 | 0 | 1.73 | 42.98 | 0.48 | -2.04 | 0 | 0 | 3.01 | -18.0 | 1.63 | 129.58 | 1.7 | 61.9 | 0.59 | 13.46 | 0.1 | 11.11 | 92.89 | -12.89 |
| 2024 (4) | 1.77 | -6.84 | -0.56 | 0 | -1.26 | 0 | 0.05 | 0 | 1.21 | 0 | 0.49 | -77.42 | 0 | 0 | 3.67 | -76.39 | 0.71 | -51.37 | 1.05 | -26.57 | 0.52 | -11.86 | 0.09 | 50.0 | 106.63 | 16.73 |
| 2023 (3) | 1.9 | 7.95 | -2.17 | 0 | -2.19 | 0 | -0.04 | 0 | -0.27 | 0 | 2.17 | 2.84 | 0 | 0 | 15.53 | 25.96 | 1.46 | -41.83 | 1.43 | -34.7 | 0.59 | 20.41 | 0.06 | 20.0 | 91.35 | 41.69 |
| 2022 (2) | 1.76 | 259.18 | -2.25 | 0 | 1.03 | 0 | 0.02 | 0 | -0.49 | 0 | 2.11 | 402.38 | 0 | 0 | 12.33 | 254.98 | 2.51 | 153.54 | 2.19 | 106.6 | 0.49 | 11.36 | 0.05 | 150.0 | 64.47 | 99.99 |
| 2021 (1) | 0.49 | -79.41 | -0.45 | 0 | -0.65 | 0 | -0.01 | 0 | 0.04 | -98.1 | 0.42 | 61.54 | 0 | 0 | 3.47 | 40.56 | 0.99 | -1.98 | 1.06 | -13.11 | 0.44 | 4.76 | 0.02 | 100.0 | 32.24 | -77.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | 0.0 | 2.78 | -0.5 | -400.0 | -354.55 | -0.15 | 68.75 | -200.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.13 | -148.15 | -152.0 | 0.13 | 44.44 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | 9.17 | -1.22 | 0.57 | 418.18 | 29.55 | 0.67 | 123.33 | 39.58 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 43.53 | -44.71 | -20.2 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | -9.76 | -19.57 | -0.1 | 37.5 | 9.09 | -0.48 | -60.0 | -37.14 | -0.56 | -2700.0 | 13.85 | 0.27 | 8.0 | -22.86 | 0.09 | -43.75 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | -35.13 | 9.99 | 0.11 | -73.17 | -42.11 | 0.3 | -21.05 | 42.86 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 78.72 | 5.6 | -33.26 |
| 25Q3 (6) | 0.41 | -62.04 | -48.75 | -0.16 | -33.33 | 11.11 | -0.3 | -250.0 | 58.33 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.25 | -73.96 | -59.68 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | 49.67 | -27.05 | 0.41 | -38.81 | 583.33 | 0.38 | -29.63 | 100.0 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 74.55 | -50.99 | -66.45 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | 200.0 | 58.82 | -0.12 | -9.09 | -9.09 | 0.2 | 500.0 | 233.33 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | 0.96 | 284.0 | 68.42 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.58 | -6.81 | -11.17 | 0.67 | 52.27 | 346.67 | 0.54 | 12.5 | 116.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 152.11 | 178.87 | -8.29 |
| 25Q1 (4) | 0.36 | -21.74 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 85.71 | 0.0 | 0.01 | 101.54 | 0.0 | 0.25 | -28.57 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.77 | 21.57 | 0.0 | 0.44 | 131.58 | 0.0 | 0.48 | 128.57 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.55 | -53.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.46 | -42.5 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | -0.35 | 51.39 | 0.0 | -0.65 | 0 | 0.0 | 0.35 | -43.55 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.28 | -56.98 | 0.0 | 0.19 | 216.67 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 117.95 | -46.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.8 | 17.65 | 0.0 | -0.18 | -63.64 | 0.0 | -0.72 | -380.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.62 | 8.77 | 0.0 | 0.16 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.30 | 82.25 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0.19 | -24.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 222.22 | 33.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 165.85 | 0.0 | 0.0 |