旭品 3325 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	-1.32	0	-0.56	1.89	215.0	-0.08	0	-1.88	0	0.57	-58.39	-0.06	3.40	-73.52	-0.57	0	-0.24	0	0.68	0.0	0	0	-300.00	0
2022 (9)	1.53	466.67	-1.19	0.6	-21.05	0.1	0	0.34	0	1.37	-20.81	0	12.85	13.36	-1.6	0	-0.77	0	0.68	58.14	0	0	0.00	0
2021 (8)	0.27	-75.68	-1.95	0.76	-51.59	-0.29	0	-1.68	0	1.73	220.37	0	11.34	362.29	-0.64	0	-0.59	0	0.43	-21.82	0	0	0.00	0
2020 (7)	1.11	-61.99	-0.7	1.57	0	0.28	115.38	0.41	-82.92	0.54	12.5	0	2.45	-13.86	2.75	235.37	1.55	142.19	0.55	-28.57	0	0	52.86	-74.48
2019 (6)	2.92	0	-0.52	-1.15	0	0.13	0	2.4	0	0.48	-14.29	0	2.85	-21.71	0.82	0	0.64	0	0.77	-2.53	0	0	207.09	0
2018 (5)	-0.78	0	-0.6	0.38	-53.09	-0.24	0	-1.38	0	0.56	-13.85	0	3.64	-32.08	-0.3	0	-0.24	0	0.79	0.0	0.01	0.0	-139.29	0
2017 (4)	0.26	-60.0	-0.62	0.81	326.32	0.14	0	-0.36	0	0.65	-13.33	0	5.35	1.23	-0.61	0	-0.79	0	0.79	9.72	0.01	0.0	2600.00	4500.0
2016 (3)	0.65	54.76	-0.61	0.19	46.15	-0.25	0	0.04	0	0.75	33.93	0	5.29	30.34	0.45	4400.0	0.42	250.0	0.72	9.09	0.01	-50.0	56.52	7.66
2015 (2)	0.42	0	-0.61	0.13	0.0	0.14	0	-0.19	0	0.56	60.0	0	4.06	57.57	0.01	0	0.12	1100.0	0.66	-13.16	0.02	0.0	52.50	0
2014 (1)	-0.09	0	-0.69	0.13	0	-0.15	0	-0.78	0	0.35	-7.89	-0.43	2.58	-3.49	-0.04	0	0.01	0	0.76	-9.52	0.02	0.0	-11.39	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.18	800.0	-28.0	-0.05	54.55	16.67	0.01	101.43	-88.89	0.24	400.0	33.33	0.13	244.44	-31.58	0.11	57.14	22.22	-0.06	0	0	2.67	59.81	-11.89	-0.11	72.5	57.69	-0.28	-12.0	-3.7	0.16	-30.43	-38.46	0	0	0.00	0	0
23Q3 (19)	0.02	102.41	-90.91	-0.11	62.07	76.6	-0.7	-146.05	-84.21	-0.08	71.43	-60.0	-0.09	91.96	64.0	0.07	-74.07	-90.0	0	0	0	1.67	-67.21	-94.96	-0.4	-281.82	21.57	-0.25	-146.3	-108.33	0.23	53.33	91.67	0	0	0.00	100.0	0
23Q2 (18)	-0.83	-20.29	-2866.67	-0.29	-163.64	-7.41	1.52	43.4	186.79	-0.28	-800.0	-1300.0	-1.12	-40.0	-366.67	0.27	125.0	22.73	0	0	0	5.09	33.73	-30.76	0.22	178.57	166.67	0.54	325.0	5500.0	0.15	7.14	0.0	0	0	-120.29	0	-661.35
23Q1 (17)	-0.69	-376.0	-166.35	-0.11	-83.33	71.79	1.06	1077.78	194.44	0.04	-77.78	500.0	-0.8	-521.05	-223.08	0.12	33.33	-66.67	0	0	0	3.81	25.71	-72.7	-0.28	-7.69	45.1	-0.24	11.11	33.33	0.14	-46.15	-6.67	0	0	0.00	0	0
22Q4 (16)	0.25	13.64	150.0	-0.06	87.23	95.92	0.09	123.68	119.57	0.18	460.0	100.0	0.19	176.0	113.87	0.09	-87.14	-93.84	0	0	0	3.03	-90.87	-91.91	-0.26	49.02	18.75	-0.27	-125.0	-3.85	0.26	116.67	160.0	0	0	0.00	0	0
22Q3 (15)	0.22	633.33	266.67	-0.47	-74.07	-23.68	-0.38	-171.7	-120.99	-0.05	-150.0	66.67	-0.25	-4.17	21.88	0.7	218.18	268.42	0	0	0	33.18	350.88	563.51	-0.51	-54.55	-112.5	-0.12	-1100.0	33.33	0.12	-20.0	20.0	0	0	0.00	-100.0	0
22Q2 (14)	0.03	-97.12	102.94	-0.27	30.77	-237.5	0.53	47.22	-14.52	-0.02	-100.0	0	-0.24	-136.92	78.18	0.22	-38.89	266.67	0	0	0	7.36	-47.27	321.85	-0.33	35.29	-371.43	-0.01	97.22	94.12	0.15	0.0	50.0	0	0	21.43	0	0
22Q1 (13)	1.04	940.0	-7.96	-0.39	73.47	-1850.0	0.36	178.26	129.75	-0.01	-111.11	95.45	0.65	147.45	-41.44	0.36	-75.34	1700.0	0	0	0	13.95	-62.73	2774.42	-0.51	-59.38	-2450.0	-0.36	-38.46	-3700.0	0.15	50.0	15.38	0	0	0.00	0	-100.0
21Q4 (12)	0.1	66.67	-95.37	-1.47	-286.84	-1737.5	-0.46	-125.41	-76.92	0.09	160.0	-65.38	-1.37	-328.12	-165.87	1.46	668.42	2820.0	0	0	0	37.44	648.72	3246.77	-0.32	-33.33	-188.89	-0.26	-44.44	-1200.0	0.1	0.0	-28.57	0	0	0.00	0	-100.0
21Q3 (11)	0.06	105.88	105.61	-0.38	-375.0	-137.5	1.81	191.94	84.69	-0.15	0	-162.5	-0.32	70.91	73.98	0.19	216.67	35.71	0	0	0	5.00	186.67	178.93	-0.24	-242.86	-117.91	-0.18	-5.88	-123.08	0.1	0.0	-56.52	0	0	0.00	0	100.0
21Q2 (10)	-1.02	-190.27	-363.64	-0.08	-300.0	78.95	0.62	151.24	376.92	0	100.0	100.0	-1.1	-199.1	-83.33	0.06	200.0	-77.78	0	0	100.0	1.74	259.3	-58.27	-0.07	-250.0	-107.78	-0.17	-1800.0	-126.98	0.1	-23.08	0.0	0	0	0.00	-100.0	100.0
21Q1 (9)	1.13	-47.69	370.83	-0.02	75.0	75.0	-1.21	-365.38	-268.06	-0.22	-184.62	-10.0	1.11	-46.63	593.75	0.02	-60.0	-71.43	0	0	0	0.49	-56.6	-77.25	-0.02	-105.56	-113.33	0.01	150.0	-93.75	0.13	-7.14	44.44	0	0	807.14	-55.16	740.77
20Q4 (8)	2.16	301.87	340.0	-0.08	50.0	27.27	-0.26	-126.53	-176.47	0.26	8.33	766.67	2.08	269.11	305.94	0.05	-64.29	-54.55	0	0	0	1.12	-37.6	-51.7	0.36	-73.13	-2.7	-0.02	-102.56	-110.53	0.14	-39.13	-57.58	0	0	1800.00	1799.07	1140.0
20Q3 (7)	-1.07	-386.36	-166.46	-0.16	57.89	27.27	0.98	653.85	205.38	0.24	1300.0	200.0	-1.23	-105.0	-188.49	0.14	-48.15	-36.36	0	100.0	0	1.79	-57.11	-64.96	1.34	48.89	346.67	0.78	23.81	116.67	0.23	130.0	53.33	0	0	-105.94	-251.53	-133.56
20Q2 (6)	-0.22	-191.67	-114.97	-0.38	-375.0	-442.86	0.13	-81.94	138.24	-0.02	90.0	77.78	-0.6	-475.0	-142.86	0.27	285.71	285.71	-0.01	0	0	4.18	95.84	117.34	0.9	500.0	2900.0	0.63	293.75	600.0	0.1	11.11	-23.08	0	0	-30.14	-131.39	-104.51
20Q1 (5)	0.24	126.67	-67.57	-0.08	27.27	38.46	0.72	111.76	427.27	-0.2	-766.67	-300.0	0.16	115.84	-73.77	0.07	-36.36	-12.5	0	0	0	2.13	-7.84	10.98	0.15	-59.46	25.0	0.16	-15.79	1500.0	0.09	-72.73	-47.06	0	0	96.00	155.47	-76.65
19Q4 (4)	-0.9	-155.9	0.0	-0.11	50.0	0.0	0.34	136.56	0.0	0.03	-62.5	0.0	-1.01	-172.66	0.0	0.11	-50.0	0.0	0	0	0.0	2.32	-54.74	0.0	0.37	23.33	0.0	0.19	-47.22	0.0	0.33	120.0	0.0	0	0.0	-173.08	-154.83	0.0
19Q3 (3)	1.61	9.52	0.0	-0.22	-214.29	0.0	-0.93	-173.53	0.0	0.08	188.89	0.0	1.39	-0.71	0.0	0.22	214.29	0.0	0	0	0.0	5.12	166.05	0.0	0.3	900.0	0.0	0.36	300.0	0.0	0.15	15.38	0.0	0	0.0	315.69	-52.75	0.0
19Q2 (2)	1.47	98.65	0.0	-0.07	46.15	0.0	-0.34	-54.55	0.0	-0.09	-190.0	0.0	1.4	129.51	0.0	0.07	-12.5	0.0	0	0	0.0	1.92	0.0	0.0	0.03	-75.0	0.0	0.09	800.0	0.0	0.13	-23.53	0.0	0	0.0	668.18	62.53	0.0
19Q1 (1)	0.74	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	-0.22	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.61	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.92	0.0	0.0	0.12	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.0	0.0	411.11	0.0	0.0