現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.82 | 0 | -0.85 | 0 | 0.15 | 0 | 0.15 | 650.0 | -0.03 | 0 | 0.48 | -30.43 | 0.01 | 0.0 | 3.78 | -24.19 | -1.34 | 0 | -1.48 | 0 | 0.54 | 5.88 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.5 | 0 | -0.73 | 0 | -0.11 | 0 | 0.02 | 0 | -1.23 | 0 | 0.69 | 21.05 | 0.01 | 0 | 4.99 | 46.61 | -1.3 | 0 | -0.8 | 0 | 0.51 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.32 | 0 | -0.56 | 0 | 1.89 | 215.0 | -0.08 | 0 | -1.88 | 0 | 0.57 | -58.39 | -0.06 | 0 | 3.40 | -73.52 | -0.57 | 0 | -0.24 | 0 | 0.68 | 0.0 | 0 | 0 | -300.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.53 | 466.67 | -1.19 | 0 | 0.6 | -21.05 | 0.1 | 0 | 0.34 | 0 | 1.37 | -20.81 | 0 | 0 | 12.85 | 13.36 | -1.6 | 0 | -0.77 | 0 | 0.68 | 58.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.27 | -75.68 | -1.95 | 0 | 0.76 | -51.59 | -0.29 | 0 | -1.68 | 0 | 1.73 | 220.37 | 0 | 0 | 11.34 | 362.29 | -0.64 | 0 | -0.59 | 0 | 0.43 | -21.82 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -62.5 | 800.0 | -0.14 | 62.16 | -250.0 | 0.42 | 740.0 | 600.0 | -0.07 | -123.33 | -170.0 | -0.05 | 61.54 | -66.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.61 | -27.08 | -48.78 | -0.64 | -28.0 | -68.42 | 0.17 | 13.33 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 0 | 71.43 | -0.37 | -12.12 | -85.0 | 0.05 | -86.11 | 112.82 | 0.3 | 114.29 | 87.5 | -0.13 | 60.61 | -116.67 | 0.19 | 375.0 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 6.27 | 406.35 | 21.23 | -0.48 | -108.7 | 18.64 | -0.5 | -56.25 | -108.33 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.33 | -200.0 | -3.12 | 0.36 | 212.5 | -62.5 | 0.14 | 135.0 | 40.0 | -0.33 | -171.74 | 78.29 | 0.04 | -83.33 | -86.67 | 0 | -100.0 | 0 | 1.24 | -82.35 | -84.85 | -0.23 | 0.0 | 28.12 | -0.32 | -14.29 | 33.33 | 0.14 | 16.67 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | 5600.0 | 11.76 | -0.11 | -175.0 | 26.67 | -0.32 | -633.33 | -540.0 | -0.4 | -500.0 | -1100.0 | 0.46 | 1633.33 | 27.78 | 0.24 | 0 | 41.18 | 0.01 | 0 | 0 | 7.02 | 0 | 53.15 | -0.23 | 43.9 | 34.29 | -0.28 | 26.32 | -64.71 | 0.12 | -7.69 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -92.86 | 0.0 | -0.04 | 80.0 | 0.0 | 0.06 | 115.38 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.41 | 30.51 | 0.0 | -0.38 | -58.33 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | 111.67 | 0.0 | -0.2 | 37.5 | 0.0 | -0.39 | -140.62 | 0.0 | 0.16 | 60.0 | 0.0 | -0.06 | 96.05 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.17 | -36.72 | 0.0 | -0.59 | -84.38 | 0.0 | -0.24 | 50.0 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.2 | -335.29 | 0.0 | -0.32 | -113.33 | 0.0 | 0.96 | 2020.0 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | -1.52 | -522.22 | 0.0 | 0.3 | 76.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.17 | 78.39 | 0.0 | -0.32 | 8.57 | 0.0 | -0.48 | -182.35 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.58 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |