現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.19 | 0 | -3.34 | 0 | 6.24 | -38.16 | -0.03 | 0 | -4.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.81 | 0 | -0.74 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -14.52 | 0 | 5.06 | 182.68 | 10.09 | 0 | -0.64 | 0 | -9.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.57 | 0 | 1.74 | 8600.0 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -806.67 | 0 |
| 2023 (3) | -0.43 | 0 | 1.79 | 0 | -1.19 | 0 | -0.05 | 0 | 1.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.62 | 0 | 0.02 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.01 | 0 | -537.50 | 0 |
| 2022 (2) | -5.29 | 0 | -1.61 | 0 | 7.75 | 323.5 | 0 | 0 | -6.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.4 | 0 | -1.73 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.55 | 0 | -2.5 | 0 | 1.83 | 22.0 | -0.01 | 0 | -6.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | 0.42 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | -739.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | 32.14 | 38.71 | 0.66 | 111.56 | 111.42 | -0.29 | 0 | -104.65 | -0.05 | 0 | 50.0 | 0.47 | 107.85 | 107.72 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.16 | 15.79 | 0.0 | 0.16 | 245.45 | 214.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -111.76 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.28 | 12.5 | -300.0 | -5.71 | -169.3 | -137.92 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -5.99 | -175.63 | -142.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.19 | 42.42 | 5.0 | -0.11 | 21.43 | 69.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.32 | -14.29 | 97.53 | 8.24 | 10400.0 | 131.46 | 0 | 0 | -100.0 | -0.09 | -160.0 | 64.0 | 7.92 | 2300.0 | 184.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.33 | -153.85 | -266.67 | -0.14 | 60.0 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.28 | 9.68 | 79.41 | -0.08 | 98.62 | -102.97 | 0 | -100.0 | 0 | 0.15 | 250.0 | 157.69 | -0.36 | 94.09 | -127.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.13 | 18.75 | 7.14 | -0.35 | -150.0 | 14.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.31 | -342.86 | 0.0 | -5.78 | -140.83 | 0.0 | 6.24 | 40.86 | 0.0 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | -6.09 | -146.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.16 | 20.0 | 0.0 | -0.14 | 61.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.07 | 99.46 | 0.0 | -2.4 | -167.42 | 0.0 | 4.43 | -21.73 | 0.0 | -0.13 | 48.0 | 0.0 | -2.47 | 73.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.2 | -122.22 | 0.0 | -0.36 | -111.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -12.97 | -853.68 | 0.0 | 3.56 | 32.34 | 0.0 | 5.66 | 0 | 0.0 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | -9.41 | -807.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | 35.71 | 0.0 | -0.17 | 58.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |