現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.46 | 142.11 | -9.4 | 0 | 12.75 | -23.1 | 0.67 | -17.28 | -8.94 | 0 | 10.34 | -2.36 | 0 | 0 | 4.92 | -17.72 | 5.02 | 43.84 | 2.89 | -25.13 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 14.74 | 217.38 |
| 2024 (4) | 0.19 | -98.71 | -10.66 | 0 | 16.58 | 0 | 0.81 | 0 | -10.47 | 0 | 10.59 | 26375.0 | 0 | 0 | 5.98 | 22739.15 | 3.49 | -14.67 | 3.86 | 19.88 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 4.65 | -98.91 |
| 2023 (3) | 14.71 | 0 | -0.64 | 0 | -13.55 | 0 | -0.08 | 0 | 14.07 | 0 | 0.04 | -87.5 | -0.02 | 0 | 0.03 | -84.17 | 4.09 | -27.87 | 3.22 | -29.07 | 0.22 | 4.76 | 0 | 0 | 427.62 | 0 |
| 2022 (2) | -6.42 | 0 | -0.27 | 0 | 7.44 | -13.29 | -0.01 | 0 | -6.69 | 0 | 0.32 | 1500.0 | 0.02 | 100.0 | 0.17 | 1459.15 | 5.67 | 3.85 | 4.54 | 1.79 | 0.21 | -12.5 | 0 | 0 | -135.16 | 0 |
| 2021 (1) | -4.32 | 0 | -2.28 | 0 | 8.58 | 2760.0 | -1.21 | 0 | -6.6 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.01 | 0 | 0.01 | -51.63 | 5.46 | 97.83 | 4.46 | 125.25 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | -91.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -100.31 | 99.39 | -1.24 | -150.0 | 87.14 | 2.78 | 996.77 | -65.25 | -0.72 | -148.28 | -3500.0 | -1.26 | -114.13 | 90.26 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.67 | -157.69 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.61 | 24.81 | -21.84 | 1.87 | -4.59 | 9.36 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -1.04 | -100.33 | 99.44 |
| 25Q4 (7) | 6.44 | 757.14 | 685.37 | 2.48 | 222.77 | 145.26 | -0.31 | -105.73 | -107.83 | -0.29 | 86.82 | -383.33 | 8.92 | 397.33 | 291.42 | 0.01 | -97.22 | -99.82 | -0.26 | -200.0 | 0 | 0.02 | -97.05 | -99.84 | 1.29 | 25.24 | 200.0 | 1.96 | 15.98 | 60.66 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 318.81 | 666.05 | 397.66 |
| 25Q3 (6) | -0.98 | 42.69 | -42.03 | -2.02 | -861.9 | -192.75 | 5.41 | 1645.71 | 71.75 | -2.2 | -414.29 | -566.67 | -3.0 | -56.25 | -117.39 | 0.36 | 0 | 1100.0 | 0.26 | 0 | 2500.0 | 0.69 | 0 | 999.71 | 1.03 | 63.49 | -10.43 | 1.69 | 168.42 | 238.0 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -56.32 | 0 | 54.29 |
| 25Q2 (5) | -1.71 | 48.02 | -23.91 | -0.21 | 97.82 | 92.55 | -0.35 | -104.38 | -106.72 | 0.7 | 3600.0 | 248.94 | -1.92 | 85.15 | 54.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.63 | -69.42 | -48.36 | -2.47 | -244.44 | -304.13 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.29 | -501.22 | 0.0 | -9.64 | -75.91 | 0.0 | 8.0 | 102.02 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -12.93 | -177.47 | 0.0 | 9.97 | 79.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.47 | 37.15 | 0.0 | 2.06 | 379.07 | 0.0 | 1.71 | 40.16 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -185.88 | -390.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.82 | 218.84 | 0.0 | -5.48 | -694.2 | 0.0 | 3.96 | 25.71 | 0.0 | -0.06 | 81.82 | 0.0 | -4.66 | -237.68 | 0.0 | 5.56 | 18433.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 12.74 | 20152.92 | 0.0 | 0.43 | -62.61 | 0.0 | 1.22 | 144.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.06 | 151.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.69 | 50.0 | 0.0 | -0.69 | 75.53 | 0.0 | 3.15 | -39.54 | 0.0 | -0.33 | 29.79 | 0.0 | -1.38 | 67.14 | 0.0 | 0.03 | -99.1 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.06 | -99.14 | 0.0 | 1.15 | -5.74 | 0.0 | 0.5 | -58.68 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -123.21 | -13.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.38 | 0.0 | 0.0 | -2.82 | 0.0 | 0.0 | 5.21 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -4.2 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.31 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -108.66 | 0.0 | 0.0 |