現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.56 | 58.02 | -3.03 | 0 | 0.74 | 164.29 | -0.05 | 0 | -0.47 | 0 | 2.75 | 759.38 | -0.39 | 0 | 17.22 | 773.9 | 0.49 | 0 | 0.59 | 22.92 | 1.11 | -26.97 | 0.01 | 0 | 149.71 | 84.82 |
| 2024 (4) | 1.62 | -28.0 | -1.49 | 0 | 0.28 | 0 | -0.19 | 0 | 0.13 | -93.33 | 0.32 | -30.43 | -1.47 | 0 | 1.97 | -36.17 | -0.04 | 0 | 0.48 | 0 | 1.52 | -7.88 | 0 | 0 | 81.00 | -71.56 |
| 2023 (3) | 2.25 | 116.35 | -0.3 | 0 | -1.38 | 0 | -0.33 | 0 | 1.95 | 680.0 | 0.46 | -54.0 | -0.01 | 0 | 3.09 | -21.0 | -1.11 | 0 | -0.88 | 0 | 1.65 | 11.49 | 0.02 | -33.33 | 284.81 | 130.04 |
| 2022 (2) | 1.04 | 0 | -0.79 | 0 | 0.98 | 0 | -0.59 | 0 | 0.25 | 0 | 1.0 | -52.38 | -0.02 | 0 | 3.91 | -40.56 | -0.97 | 0 | -0.67 | 0 | 1.48 | 35.78 | 0.03 | 0 | 123.81 | 0 |
| 2021 (1) | -2.25 | 0 | -2.04 | 0 | -0.67 | 0 | 0.29 | 107.14 | -4.29 | 0 | 2.1 | 320.0 | 0 | 0 | 6.57 | 230.32 | -1.6 | 0 | -1.58 | 0 | 1.09 | 28.24 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | 157.69 | -63.41 | -0.24 | 50.0 | 79.66 | -0.14 | -114.89 | 6.67 | -0.19 | 56.82 | -35.71 | -0.09 | 87.84 | 88.31 | 0.25 | -50.98 | -67.11 | 0 | 0 | 100.0 | 7.51 | -40.97 | -62.56 | -0.28 | -500.0 | -411.11 | -0.36 | -414.29 | -427.27 | 0.23 | 4.55 | -30.3 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | -30.0 | -213.04 | -0.48 | 26.15 | 44.83 | 0.94 | 1075.0 | 211.9 | -0.44 | -212.82 | -438.46 | -0.74 | 12.94 | -15.62 | 0.51 | -26.09 | 750.0 | 0 | 0 | 100.0 | 12.72 | -30.33 | 862.34 | 0.07 | 75.0 | 75.0 | -0.07 | -800.0 | -114.58 | 0.22 | -18.52 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -173.33 | -142.67 | -710.43 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -107.66 | -154.05 | -0.65 | 10.96 | -1400.0 | 0.08 | 161.54 | -94.77 | 0.39 | 85.71 | 3800.0 | -0.85 | -145.21 | -302.38 | 0.69 | -13.75 | 527.27 | 0 | -100.0 | 0 | 18.25 | 0.4 | 565.44 | 0.04 | -86.21 | -20.0 | 0.01 | -98.18 | 125.0 | 0.27 | -6.9 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -71.43 | -122.99 | -161.78 |
| 25Q2 (5) | 2.61 | 536.59 | 248.0 | -0.73 | 38.14 | -1116.67 | -0.13 | 13.33 | 38.1 | 0.21 | 250.0 | 0 | 1.88 | 344.16 | 172.46 | 0.8 | 5.26 | 1233.33 | 0.01 | 102.5 | 0.0 | 18.18 | -9.33 | 1060.61 | 0.29 | 222.22 | 1066.67 | 0.55 | 400.0 | 5400.0 | 0.29 | -12.12 | -30.95 | 0 | 0 | 0 | 310.71 | 233.45 | 78.14 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | 78.26 | 0.0 | -1.18 | -35.63 | 0.0 | -0.15 | 82.14 | 0.0 | -0.14 | -207.69 | 0.0 | -0.77 | -20.31 | 0.0 | 0.76 | 1166.67 | 0.0 | -0.4 | 55.06 | 0.0 | 20.05 | 1417.33 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | 0.11 | -77.08 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 93.18 | 228.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | -37.84 | 0.0 | -0.87 | -1840.0 | 0.0 | -0.84 | -154.9 | 0.0 | 0.13 | 1200.0 | 0.0 | -0.64 | -252.38 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | -0.89 | 0 | 0.0 | 1.32 | -51.82 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.48 | 1300.0 | 0.0 | 0.33 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.40 | -75.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -50.67 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 1.53 | 828.57 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.42 | -39.13 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.74 | 75.1 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.36 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 115.62 | -33.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 174.42 | 0.0 | 0.0 |