現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.65 | 2.55 | -6.87 | 0 | 5.11 | 0 | -0.07 | 0 | 6.78 | -15.14 | 16.69 | 28.88 | 0 | 0 | 35.91 | 15.54 | 9.2 | 14.29 | 7.47 | -12.01 | 6.86 | 10.29 | 0.51 | 4.08 | 91.98 | 5.04 |
| 2024 (4) | 13.31 | -13.4 | -5.32 | 0 | -9.94 | 0 | -0.08 | 0 | 7.99 | 161.11 | 12.95 | 297.24 | 0 | 0 | 31.08 | 249.67 | 8.05 | -5.18 | 8.49 | 1.07 | 6.22 | 4.01 | 0.49 | 6.52 | 87.57 | -15.45 |
| 2023 (3) | 15.37 | -4.18 | -12.31 | 0 | -7.37 | 0 | 0.02 | 0 | 3.06 | 61.05 | 3.26 | -67.27 | 0 | 0 | 8.89 | -64.78 | 8.49 | -19.68 | 8.4 | -8.4 | 5.98 | -0.33 | 0.46 | 17.95 | 103.57 | 0.47 |
| 2022 (2) | 16.04 | 66.39 | -14.14 | 0 | -2.1 | 0 | -0.05 | 0 | 1.9 | -52.97 | 9.96 | -38.25 | 0 | 0 | 25.23 | -51.72 | 10.57 | 120.21 | 9.17 | 132.74 | 6.0 | -0.83 | 0.39 | 56.0 | 103.08 | 9.5 |
| 2021 (1) | 9.64 | -19.47 | -5.6 | 0 | 1.46 | 0 | -0.01 | 0 | 4.04 | -64.25 | 16.13 | 265.76 | 0 | 0 | 52.27 | 209.82 | 4.8 | 111.45 | 3.94 | 88.52 | 6.05 | -8.33 | 0.25 | 127.27 | 94.14 | -30.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.65 | -23.8 | -14.92 | -4.36 | -196.04 | -225.37 | 1.31 | 104.69 | 367.35 | 0.06 | 142.86 | 220.0 | -0.71 | -107.61 | -124.07 | 5.26 | 30.85 | 228.75 | 0 | 0 | 0 | 40.21 | 25.04 | 172.45 | 2.57 | 6.64 | 8.9 | 2.4 | 0.42 | 14.83 | 1.97 | 6.49 | 23.12 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 81.29 | -25.84 | -27.8 |
| 25Q4 (7) | 4.79 | 11.92 | -4.01 | 4.54 | 167.36 | 130.33 | 0.64 | 681.82 | 268.42 | -0.14 | -566.67 | -600.0 | 9.33 | 479.27 | 193.49 | 4.02 | 13.88 | -61.31 | 0 | 0 | 0 | 32.16 | 4.13 | -65.95 | 2.41 | 25.52 | 14.22 | 2.39 | 14.35 | 13.27 | 1.85 | 6.32 | 19.35 | 0.13 | -7.14 | 8.33 | 109.61 | 1.67 | -16.97 |
| 25Q3 (6) | 4.28 | 1375.86 | 117.26 | -6.74 | -102.4 | -156.59 | -0.11 | -102.17 | 98.69 | 0.03 | -70.0 | 250.0 | -2.46 | 19.08 | -117.72 | 3.53 | -53.18 | 256.57 | 0 | 0 | 0 | 30.88 | -52.04 | 226.31 | 1.92 | -23.2 | 3.78 | 2.09 | 132.22 | 19.43 | 1.74 | 4.19 | 10.83 | 0.14 | 16.67 | 16.67 | 107.81 | 900.02 | 88.25 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -93.24 | -86.82 | -3.33 | -148.51 | -226.47 | 5.07 | 1134.69 | 776.0 | 0.1 | 300.0 | 1100.0 | -3.04 | -203.05 | -357.63 | 7.54 | 371.25 | 427.27 | 0 | 0 | 0 | 64.39 | 336.24 | 359.28 | 2.5 | 5.93 | 28.21 | 0.9 | -56.94 | -56.94 | 1.67 | 4.38 | 7.05 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 10.78 | -90.43 | -81.48 |
| 25Q1 (4) | 4.29 | -14.03 | 0.0 | -1.34 | 91.05 | 0.0 | -0.49 | -28.95 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 2.95 | 129.56 | 0.0 | 1.6 | -84.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.76 | -84.37 | 0.0 | 2.36 | 11.85 | 0.0 | 2.09 | -0.95 | 0.0 | 1.6 | 3.23 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 112.60 | -14.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.99 | 153.3 | 0.0 | -14.97 | -225.69 | 0.0 | -0.38 | 95.48 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -9.98 | -171.9 | 0.0 | 10.39 | 949.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.45 | 897.97 | 0.0 | 2.11 | 14.05 | 0.0 | 2.11 | 20.57 | 0.0 | 1.55 | -1.27 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 132.01 | 130.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.97 | -10.45 | 0.0 | 11.91 | 1267.65 | 0.0 | -8.4 | -1020.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 13.88 | 1076.27 | 0.0 | 0.99 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.46 | -32.49 | 0.0 | 1.85 | -5.13 | 0.0 | 1.75 | -16.27 | 0.0 | 1.57 | 0.64 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 57.27 | -1.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.2 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.02 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 58.20 | 0.0 | 0.0 |