現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 57.16 | -10.21 | -28.56 | 0 | -27.91 | 0 | -0.07 | 0 | 28.6 | 63.62 | 37.73 | 2.19 | 0 | 0 | 26.90 | -4.56 | 35.65 | 51.44 | 28.4 | 34.98 | 30.36 | -24.96 | 1.03 | 11.96 | 95.60 | -6.26 |
| 2024 (4) | 63.66 | 3.28 | -46.18 | 0 | -16.8 | 0 | -0.27 | 0 | 17.48 | 1204.48 | 36.92 | -31.57 | 0 | 0 | 28.18 | -26.6 | 23.54 | -30.87 | 21.04 | -23.38 | 40.46 | 2.9 | 0.92 | -1.08 | 101.99 | 12.03 |
| 2023 (3) | 61.64 | -11.49 | -60.3 | 0 | -10.31 | 0 | -0.28 | 0 | 1.34 | -64.92 | 53.95 | -12.12 | 0.01 | -50.0 | 38.39 | -9.32 | 34.05 | -21.78 | 27.46 | -22.56 | 39.32 | 14.64 | 0.93 | 17.72 | 91.04 | -7.78 |
| 2022 (2) | 69.64 | 24.27 | -65.82 | 0 | 2.65 | -52.34 | -0.3 | 0 | 3.82 | 0 | 61.39 | 1.69 | 0.02 | -75.0 | 42.34 | -16.36 | 43.53 | 42.02 | 35.46 | 37.44 | 34.3 | 13.31 | 0.79 | -7.06 | 98.71 | 0.26 |
| 2021 (1) | 56.04 | 24.45 | -56.83 | 0 | 5.56 | -35.94 | -0.12 | 0 | -0.79 | 0 | 60.37 | 26.69 | 0.08 | 166.67 | 50.62 | 2.78 | 30.65 | 37.44 | 25.8 | 44.78 | 30.27 | 12.74 | 0.85 | 4.94 | 98.45 | -0.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 16.71 | -19.62 | 23.69 | -10.96 | -73.97 | -40.87 | -8.03 | 37.17 | -212.62 | -0.04 | 20.0 | 63.64 | 5.75 | -60.32 | 0.35 | 13.3 | 36.13 | 26.79 | 0 | 0 | 0 | 33.39 | 29.84 | 2.28 | 10.97 | 8.61 | 41.18 | 9.24 | 8.96 | 53.74 | 8.21 | 4.59 | 10.05 | 0.28 | 0.0 | 16.67 | 94.25 | -24.7 | -4.36 |
| 25Q4 (7) | 20.79 | 44.07 | 2.72 | -6.3 | 39.01 | 48.61 | -12.78 | 45.62 | -270.43 | -0.05 | -141.67 | 58.33 | 14.49 | 253.41 | 81.58 | 9.77 | 5.05 | 38.98 | 0 | 0 | 0 | 25.72 | -0.64 | 15.49 | 10.1 | 15.56 | 94.23 | 8.48 | 2.54 | 91.42 | 7.85 | 4.67 | -19.73 | 0.28 | 3.7 | 16.67 | 125.17 | 39.13 | -10.64 |
| 25Q3 (6) | 14.43 | 71.17 | -16.06 | -10.33 | -148.92 | 33.05 | -23.5 | -1995.16 | -8938.46 | 0.12 | 340.0 | 0 | 4.1 | -4.21 | 132.95 | 9.3 | 13.97 | -12.92 | 0 | 0 | 0 | 25.88 | 8.61 | -18.35 | 8.74 | -3.32 | 38.51 | 8.27 | 46.89 | 47.15 | 7.5 | -0.66 | -24.92 | 0.27 | 8.0 | 17.39 | 89.96 | 43.32 | -17.1 |
| 25Q2 (5) | 8.43 | -37.6 | 98.82 | -4.15 | 46.66 | 47.73 | 1.24 | -82.61 | 117.44 | -0.05 | 54.55 | 88.64 | 4.28 | -25.31 | 215.68 | 8.16 | -22.21 | 16.24 | 0 | 0 | 0 | 23.83 | -27.01 | 12.27 | 9.04 | 16.34 | 67.1 | 5.63 | -6.32 | 2.18 | 7.55 | 1.21 | -26.63 | 0.25 | 4.17 | 13.64 | 62.77 | -36.3 | 137.16 |
| 25Q1 (4) | 13.51 | -33.25 | 0.0 | -7.78 | 36.54 | 0.0 | 7.13 | 306.67 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 5.73 | -28.2 | 0.0 | 10.49 | 49.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.65 | 46.62 | 0.0 | 7.77 | 49.42 | 0.0 | 6.01 | 35.67 | 0.0 | 7.46 | -23.72 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 98.54 | -29.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 20.24 | 17.74 | 0.0 | -12.26 | 20.54 | 0.0 | -3.45 | -1226.92 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | 7.98 | 353.41 | 0.0 | 7.03 | -34.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.27 | -29.76 | 0.0 | 5.2 | -17.59 | 0.0 | 4.43 | -21.17 | 0.0 | 9.78 | -2.1 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 140.07 | 29.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.19 | 305.42 | 0.0 | -15.43 | -94.33 | 0.0 | -0.26 | 96.34 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.76 | 147.57 | 0.0 | 10.68 | 52.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.70 | 49.34 | 0.0 | 6.31 | 16.64 | 0.0 | 5.62 | 2.0 | 0.0 | 9.99 | -2.92 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 108.52 | 310.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.24 | 0.0 | 0.0 | -7.94 | 0.0 | 0.0 | -7.11 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -3.7 | 0.0 | 0.0 | 7.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.23 | 0.0 | 0.0 | 5.41 | 0.0 | 0.0 | 5.51 | 0.0 | 0.0 | 10.29 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 26.47 | 0.0 | 0.0 |