現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.33 | 189.13 | -1.4 | 0 | -0.17 | 0 | 0.01 | -85.71 | -0.07 | 0 | 1.14 | 356.0 | 0 | 0 | 22.98 | 373.47 | 0.77 | 75.0 | 0.07 | 0 | 0.7 | 1.45 | 0 | 0 | 172.73 | 102.77 |
| 2024 (4) | 0.46 | 48.39 | -0.36 | 0 | -0.02 | 0 | 0.07 | 0 | 0.1 | -65.52 | 0.25 | 78.57 | 0 | 0 | 4.85 | 86.89 | 0.44 | -13.73 | -0.15 | 0 | 0.69 | -10.39 | 0 | 0 | 85.19 | 114.34 |
| 2023 (3) | 0.31 | -71.82 | -0.02 | 0 | -0.06 | 0 | -0.09 | 0 | 0.29 | -63.29 | 0.14 | -39.13 | 0 | 0 | 2.60 | -35.06 | 0.51 | 45.71 | 0.01 | -80.0 | 0.77 | -10.47 | 0 | 0 | 39.74 | -67.12 |
| 2022 (2) | 1.1 | 120.0 | -0.31 | 0 | -1.17 | 0 | 0.09 | 0 | 0.79 | 154.84 | 0.23 | 91.67 | 0.02 | 0 | 4.00 | 48.67 | 0.35 | 775.0 | 0.05 | -86.11 | 0.86 | 13.16 | 0 | 0 | 120.88 | 170.77 |
| 2021 (1) | 0.5 | 0 | -0.19 | 0 | 0.21 | -85.11 | -0.06 | 0 | 0.31 | 0 | 0.12 | -86.52 | -0.01 | 0 | 2.69 | -91.44 | 0.04 | 0 | 0.36 | 0 | 0.76 | 8.57 | 0 | 0 | 44.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -53.57 | 62.5 | -0.29 | 55.38 | -866.67 | 0.16 | -15.79 | 233.33 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | -0.03 | 66.67 | -123.08 | 0.29 | -40.82 | 866.67 | 0 | 0 | 0 | 20.57 | -45.43 | 798.11 | 0.3 | 0.0 | 30.43 | 0.05 | -54.55 | 25.0 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 113.04 | -41.46 | 48.37 |
| 25Q4 (7) | 0.56 | 47.37 | 833.33 | -0.65 | -10.17 | -400.0 | 0.19 | 190.48 | -9.52 | 0.02 | 0 | 0 | -0.09 | 57.14 | -28.57 | 0.49 | 0.0 | 1125.0 | 0 | 0 | 0 | 37.69 | -11.54 | 1125.0 | 0.3 | 233.33 | 150.0 | 0.11 | 257.14 | 320.0 | 0.18 | 5.88 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 193.10 | -49.18 | 286.21 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 65.22 | 100.0 | -0.59 | -391.67 | -247.5 | -0.21 | -600.0 | 75.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.21 | -290.91 | -135.59 | 0.49 | 308.33 | 308.33 | 0 | 0 | 0 | 42.61 | 322.54 | 347.39 | 0.09 | -40.0 | 125.0 | -0.07 | -600.0 | 41.67 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 380.00 | 164.35 | 0.0 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 43.75 | -17.86 | -0.12 | -300.0 | 79.31 | -0.03 | 75.0 | -105.77 | 0.01 | 150.0 | 150.0 | 0.11 | -15.38 | 136.67 | 0.12 | 300.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 10.08 | 340.34 | 313.45 | 0.15 | -34.78 | 150.0 | -0.01 | -125.0 | 83.33 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 143.75 | 88.67 | -43.53 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | 166.67 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | -0.12 | -157.14 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.29 | -25.57 | 0.0 | 0.23 | 91.67 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.19 | 52.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.06 | -68.42 | 0.0 | -0.13 | -132.5 | 0.0 | 0.21 | 124.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | -111.86 | 0.0 | 0.04 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.08 | -67.69 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | -86.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | -32.14 | 0.0 | 0.4 | 168.97 | 0.0 | -0.85 | -263.46 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 0.59 | 296.67 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.52 | 290.48 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.12 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 380.00 | 49.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.44 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 254.55 | 0.0 | 0.0 |