現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.01 | 0 | -0.98 | 0 | 0.52 | 0 | -0.09 | 0 | -0.99 | 0 | 0.85 | -27.35 | -0.02 | 0 | 3.81 | -29.01 | 0.27 | -55.74 | 0.08 | -92.08 | 1.17 | -14.6 | 0.06 | 50.0 | -0.76 | 0 |
| 2024 (4) | 1.92 | -4.48 | -0.65 | 0 | -1.12 | 0 | -0.27 | 0 | 1.27 | 0.79 | 1.17 | -4.88 | 0.15 | 50.0 | 5.37 | -6.84 | 0.61 | 408.33 | 1.01 | 0 | 1.37 | -4.2 | 0.04 | 100.0 | 79.34 | -48.29 |
| 2023 (3) | 2.01 | -70.87 | -0.75 | 0 | -3.91 | 0 | -0.01 | 0 | 1.26 | -74.7 | 1.23 | 75.71 | 0.1 | 0 | 5.76 | 176.37 | 0.12 | -97.49 | -0.14 | 0 | 1.43 | -16.37 | 0.02 | -50.0 | 153.44 | 11.18 |
| 2022 (2) | 6.9 | 137.11 | -1.92 | 0 | -2.76 | 0 | -0.09 | 0 | 4.98 | 100.0 | 0.7 | -65.35 | -0.05 | 0 | 2.08 | -69.75 | 4.78 | 108.73 | 3.25 | -39.59 | 1.71 | -9.04 | 0.04 | -42.86 | 138.00 | 247.61 |
| 2021 (1) | 2.91 | 153.04 | -0.42 | 0 | -1.35 | 0 | -0.09 | 0 | 2.49 | 24800.0 | 2.02 | 155.7 | 0 | 0 | 6.89 | 86.34 | 2.29 | 1661.54 | 5.38 | 0 | 1.88 | 19.75 | 0.07 | 600.0 | 39.70 | -69.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -80.0 | 134.38 | -0.33 | -32.0 | -50.0 | -0.14 | -187.5 | -1300.0 | 0.17 | 525.0 | 183.33 | -0.22 | -173.33 | 59.26 | 0.29 | 190.0 | 163.64 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 5.30 | 202.19 | 165.08 | 0.16 | -30.43 | -15.79 | 0.38 | 18.75 | 137.5 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 15.71 | -82.0 | 123.08 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | 201.85 | -57.03 | -0.25 | 24.24 | -177.78 | 0.16 | 245.45 | 900.0 | -0.04 | -150.0 | 91.49 | 0.3 | 134.48 | -74.79 | 0.1 | -75.61 | -60.0 | -0.01 | -111.11 | -106.67 | 1.75 | -76.34 | -62.95 | 0.23 | 185.19 | 666.67 | 0.32 | 390.91 | 28.0 | 0.29 | 3.57 | -6.45 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 87.30 | 129.1 | -60.44 |
| 25Q3 (6) | -0.54 | -286.21 | -307.69 | -0.33 | -83.33 | -17.86 | -0.11 | -123.4 | 85.71 | 0.08 | 142.11 | -20.0 | -0.87 | -890.91 | -4250.0 | 0.41 | 78.26 | 156.25 | 0.09 | 200.0 | 0 | 7.41 | 79.87 | 162.27 | -0.27 | -325.0 | -400.0 | -0.11 | 60.71 | -650.0 | 0.28 | -6.67 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -300.00 | -131.03 | -550.0 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | 190.62 | 341.67 | -0.18 | 18.18 | 33.33 | 0.47 | 4800.0 | -18.97 | -0.19 | -416.67 | -272.73 | 0.11 | 120.37 | 128.21 | 0.23 | 109.09 | -11.54 | -0.09 | -800.0 | 0 | 4.12 | 106.09 | -11.86 | 0.12 | -36.84 | -14.29 | -0.28 | -275.0 | -196.55 | 0.3 | 0.0 | -18.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 966.67 | 1519.79 | 5497.22 |
| 25Q1 (4) | -0.32 | -125.0 | 0.0 | -0.22 | -144.44 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | 112.77 | 0.0 | -0.54 | -145.38 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | -0.01 | -106.67 | 0.0 | 2.00 | -57.76 | 0.0 | 0.19 | 533.33 | 0.0 | 0.16 | -36.0 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -68.09 | -130.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.28 | 392.31 | 0.0 | -0.09 | 67.86 | 0.0 | -0.02 | 97.4 | 0.0 | -0.47 | -570.0 | 0.0 | 1.19 | 6050.0 | 0.0 | 0.25 | 56.25 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 4.73 | 67.5 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.25 | 1150.0 | 0.0 | 0.31 | -13.89 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 220.69 | 231.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | 316.67 | 0.0 | -0.28 | -3.7 | 0.0 | -0.77 | -232.76 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -0.02 | 94.87 | 0.0 | 0.16 | -38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.83 | -39.55 | 0.0 | 0.09 | -35.71 | 0.0 | 0.02 | -93.1 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 472.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.68 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -17.91 | 0.0 | 0.0 |