現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.11 | 14.43 | -0.6 | 0 | -0.06 | 0 | -0.01 | 0 | 0.51 | -20.31 | 0.54 | 80.0 | 0 | 0 | 3.17 | 20.28 | 1.65 | 0 | 1.08 | 414.29 | 0.65 | 3.17 | 0.3 | -3.23 | 54.68 | -35.17 |
| 2024 (4) | 0.97 | -57.08 | -0.33 | 0 | -0.69 | 0 | 0.01 | 0 | 0.64 | 0 | 0.3 | -90.16 | 0 | 0 | 2.64 | -90.0 | -0.11 | 0 | 0.21 | -27.59 | 0.63 | 10.53 | 0.31 | 3.33 | 84.35 | -56.71 |
| 2023 (3) | 2.26 | 67.41 | -3.06 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 3.05 | 853.12 | 0 | 0 | 26.36 | 1122.5 | 0.08 | -90.7 | 0.29 | -81.05 | 0.57 | -27.85 | 0.3 | 0.0 | 194.83 | 278.11 |
| 2022 (2) | 1.35 | 610.53 | 0.55 | -78.17 | -2.05 | 0 | 0 | 0 | 1.9 | -29.89 | 0.32 | -3.03 | 0 | 0 | 2.16 | 34.08 | 0.86 | -80.41 | 1.53 | -65.62 | 0.79 | -1.25 | 0.3 | -9.09 | 51.53 | 1413.26 |
| 2021 (1) | 0.19 | -65.45 | 2.52 | 0 | -0.09 | 0 | 0.01 | 0 | 2.71 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | 0 | 4.39 | 795.92 | 4.45 | 1680.0 | 0.8 | 1900.0 | 0.33 | 1550.0 | 3.41 | -98.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -109.33 | 95.51 | -0.08 | 66.67 | 33.33 | 1.56 | 880.0 | 766.67 | 0 | 100.0 | 0 | -0.15 | -129.41 | 91.07 | 0.08 | -52.94 | -52.94 | 0 | 0 | 0 | 1.85 | -59.26 | -69.28 | 0.41 | 171.93 | 720.0 | 0.34 | 477.78 | 1233.33 | 0.18 | 5.88 | 5.88 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -11.67 | -102.49 | 98.35 |
| 25Q4 (7) | 0.75 | -78.87 | 5.63 | -0.24 | -118.18 | -100.0 | -0.2 | 64.29 | -81.82 | -0.01 | -133.33 | 0 | 0.51 | -85.17 | -13.56 | 0.17 | 54.55 | 70.0 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | 111.16 | -5.0 | -0.57 | -152.78 | 10.94 | -0.09 | -115.79 | 57.14 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 468.75 | 5.63 | -80.19 |
| 25Q3 (6) | 3.55 | 317.79 | 143.15 | -0.11 | 8.33 | -83.33 | -0.56 | -209.8 | -51.35 | 0.03 | 250.0 | 0 | 3.44 | 296.57 | 145.71 | 0.11 | 22.22 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 2.15 | 28.44 | 57.57 | 1.08 | -0.92 | 111.76 | 0.57 | -10.94 | 185.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 443.75 | 336.85 | 33.73 |
| 25Q2 (5) | -1.63 | -4.49 | -71.58 | -0.12 | 0.0 | -71.43 | 0.51 | 183.33 | 610.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | -1.75 | -4.17 | -71.57 | 0.09 | -47.06 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | -72.2 | 1.52 | 1.09 | 2080.0 | 32.93 | 0.64 | 2233.33 | 8.47 | 0.16 | -5.88 | 6.67 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | -187.36 | 73.58 | -61.72 |
| 25Q1 (4) | -1.56 | -319.72 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 263.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.68 | -384.75 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.03 | 25.99 | 0.0 | 0.05 | 107.81 | 0.0 | -0.03 | 85.71 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -709.09 | -129.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | -51.37 | 0.0 | -0.12 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | 70.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | -57.86 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.78 | 250.24 | 0.0 | -0.64 | -225.49 | 0.0 | -0.21 | -205.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 2366.67 | 613.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.46 | 253.68 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -0.37 | -270.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.4 | 237.25 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.37 | -17.25 | 0.0 | 0.51 | -37.8 | 0.0 | 0.2 | -66.1 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 331.82 | 386.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -115.85 | 0.0 | 0.0 |