現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.89 | 0 | 0.4 | -31.03 | -0.14 | 0 | -0.01 | 0 | -0.49 | 0 | 0.05 | -28.57 | -0.07 | 0 | 2.96 | -22.65 | -0.29 | 0 | 0.22 | 0 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | -222.50 | 0 |
| 2024 (4) | -0.06 | 0 | 0.58 | 0 | -0.34 | 0 | 0.06 | 0 | 0.52 | 0 | 0.07 | -36.36 | 0 | 0 | 3.83 | -27.67 | -0.33 | 0 | -0.25 | 0 | 0.17 | -22.73 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.24 | 0 | -1.27 | 0 | -0.22 | 0 | -0.07 | 0 | -1.51 | 0 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 5.29 | 1095.19 | -0.27 | 0 | -0.48 | 0 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.18 | -50.0 | 0.01 | 0 | 1.66 | 1975.0 | 0 | 0 | 0.19 | -45.71 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | -0.26 | 0 | -0.16 | 0 | 0.2 | -13.04 | 0 | 0 | 450.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.36 | 0 | -0.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.17 | 0 | -0.34 | 0 | 0.23 | -23.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -800.0 | -600.0 | -0.27 | -285.71 | -196.43 | 0.23 | 866.67 | 866.67 | 0.23 | 0 | 2400.0 | -0.34 | -466.67 | -225.93 | 0.26 | 2500.0 | 1200.0 | 0 | 100.0 | 0 | 61.90 | 2190.48 | 1169.05 | -0.16 | -300.0 | -100.0 | -0.14 | -600.0 | -600.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | 101.85 | -80.0 | -0.07 | -250.0 | -120.0 | -0.03 | 0.0 | 86.36 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.06 | 89.29 | -115.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 2.70 | -36.49 | 0 | -0.04 | 50.0 | 33.33 | -0.02 | -104.17 | 60.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | 132.1 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.54 | -54.29 | -590.91 | -0.02 | -109.52 | -107.69 | -0.03 | 25.0 | 25.0 | -0.01 | 0 | -120.0 | -0.56 | -300.0 | -251.35 | 0.02 | 100.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 4.26 | 78.72 | -45.74 | -0.08 | 20.0 | -33.33 | 0.48 | 318.18 | 900.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -103.85 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.35 | -3400.0 | -133.33 | 0.21 | -25.0 | 1150.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.14 | -151.85 | 17.65 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | -51.19 | -50.0 | -0.1 | -25.0 | -25.0 | -0.22 | -1000.0 | -214.29 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0.28 | -20.0 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.27 | -32.5 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.88 | 0 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0.35 | 34.62 | 0.0 | -0.22 | -450.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.4 | 8.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 173.33 | 0.0 | 0.26 | 1400.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.37 | 317.65 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.84 | 64.71 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.76 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |