現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.18 | 0 | -0.01 | 0 | 13.36 | 12.08 | 1.17 | 0 | -6.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 9.77 | 83.3 | 7.55 | 83.25 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -81.53 | 0 |
| 2024 (4) | -9.22 | 0 | 0.01 | 0 | 11.92 | 0 | -1.34 | 0 | -9.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.33 | 5.96 | 4.12 | 7.57 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -222.17 | 0 |
| 2023 (3) | 3.4 | 0 | -0.04 | 0 | -4.21 | 0 | 0.01 | 0 | 3.36 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 5.03 | 349.11 | 3.83 | 340.23 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 88.08 | 0 |
| 2022 (2) | -17.05 | 0 | -0.04 | 0 | 15.87 | 0 | -0.71 | 0 | -17.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.12 | -58.67 | 0.87 | -59.35 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -1894.44 | 0 |
| 2021 (1) | 4.23 | 0 | -0.13 | 0 | -2.71 | 0 | -0.68 | 0 | 4.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.71 | 238.75 | 2.14 | 262.71 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 194.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.82 | 437.93 | 342.31 | 0 | 100.0 | 0 | -8.53 | -236.7 | -626.54 | 0.4 | -24.53 | 197.56 | 8.82 | 436.64 | 342.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 5.36 | 105.36 | 793.33 | 4.22 | 101.91 | 929.27 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 208.51 | 267.77 | 124.06 |
| 25Q4 (7) | -2.61 | -132.1 | -35.94 | -0.01 | 0 | 0 | 6.24 | 191.63 | 160.0 | 0.53 | -29.33 | 688.89 | -2.62 | -132.23 | -36.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.61 | -57.7 | 401.92 | 2.09 | -56.55 | 450.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -124.29 | -173.68 | 74.75 |
| 25Q3 (6) | 8.13 | 200.87 | 243.64 | 0 | 0 | 100.0 | -6.81 | -155.32 | -299.71 | 0.75 | 150.0 | 193.75 | 8.13 | 200.87 | 243.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 6.17 | 1482.05 | 246.63 | 4.81 | 1824.0 | 248.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 168.67 | 105.44 | 141.42 |
| 25Q2 (5) | -8.06 | -121.43 | -281.99 | 0 | 0 | -100.0 | 12.31 | 659.88 | 118.65 | 0.3 | 173.17 | 266.67 | -8.06 | -121.43 | -285.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.39 | -35.0 | -62.5 | 0.25 | -39.02 | -68.35 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -3100.00 | -257.69 | -1075.36 |
| 25Q1 (4) | -3.64 | -89.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.62 | -32.5 | 0.0 | -0.41 | -355.56 | 0.0 | -3.64 | -89.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.6 | 15.38 | 0.0 | 0.41 | 7.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -866.67 | -76.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.92 | 66.08 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.4 | -29.62 | 0.0 | -0.09 | 88.75 | 0.0 | -1.92 | 66.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.52 | -70.79 | 0.0 | 0.38 | -72.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -492.31 | -20.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.66 | -168.25 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 3.41 | -39.43 | 0.0 | -0.8 | -344.44 | 0.0 | -5.67 | -171.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.78 | 71.15 | 0.0 | 1.38 | 74.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -407.19 | -54.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 5.63 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -2.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -263.75 | 0.0 | 0.0 |