現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.41 | 7.89 | -0.67 | 0 | -0.38 | 0 | 0.66 | 50.0 | -0.26 | 0 | 0.71 | 24.56 | 0 | 0 | 4.49 | 8.04 | -1.57 | 0 | -1.09 | 0 | 1.68 | 0.6 | 0.08 | 0.0 | 61.19 | 0 |
| 2024 (4) | 0.38 | 0 | 9.03 | 81.33 | -17.73 | 0 | 0.44 | -87.39 | 9.41 | 0 | 0.57 | 50.0 | 0 | 0 | 4.15 | 26.51 | -2.17 | 0 | -2.05 | 0 | 1.67 | -0.6 | 0.08 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.04 | 0 | 4.98 | 0 | 1.93 | -94.47 | 3.49 | 0 | -0.06 | 0 | 0.38 | -74.32 | -0.09 | 0 | 3.28 | -76.59 | -12.33 | 0 | -5.61 | 0 | 1.68 | -5.08 | 0.1 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -11.38 | 0 | -24.53 | 0 | 34.9 | 954.38 | -1.79 | 0 | -35.91 | 0 | 1.48 | 3.5 | 0 | 0 | 14.02 | 284.39 | -16.67 | 0 | -6.76 | 0 | 1.77 | 7.27 | 0.14 | -57.58 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 5.18 | 0 | -9.11 | 0 | 3.31 | -85.68 | -1.96 | 0 | -3.93 | 0 | 1.43 | 7.52 | 0 | 0 | 3.65 | -83.11 | 7.89 | 0 | -0.53 | 0 | 1.65 | -10.81 | 0.33 | -2.94 | 357.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.92 | -167.65 | -217.24 | -9.52 | -450.0 | -153.87 | 7.84 | 3633.33 | 13166.67 | -0.21 | -195.45 | -231.25 | -10.44 | -355.88 | -158.42 | 1.04 | 1385.71 | 940.0 | -2.25 | 0 | 0 | 39.85 | 1761.41 | 1888.35 | -0.67 | 57.86 | -168.37 | -0.53 | 54.7 | -151.96 | 0.45 | 7.14 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.36 | 815.79 | -13.38 | 2.72 | 253.25 | 747.62 | 0.21 | 152.5 | -22.22 | 0.22 | 246.67 | 1000.0 | 4.08 | 603.45 | 254.78 | 0.07 | -81.58 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | -77.69 | -11.43 | -1.59 | -318.42 | -200.0 | -1.17 | -108.93 | -2.63 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | 60.42 | 32.14 | 0.77 | 287.8 | 114.21 | -0.4 | -233.33 | 21.57 | -0.15 | -135.71 | -146.88 | 0.58 | 165.17 | 110.18 | 0.38 | 123.53 | 52.0 | 0 | 0 | -100.0 | 9.60 | 103.77 | 67.74 | -0.38 | 34.48 | -1366.67 | -0.56 | -47.37 | -107.41 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.48 | -65.52 | 37.66 | -0.41 | 89.07 | 92.68 | -0.12 | -100.0 | 99.33 | 0.42 | 162.5 | 347.06 | -0.89 | 77.97 | 86.03 | 0.17 | 70.0 | 88.89 | 0 | 0 | 100.0 | 4.71 | 134.99 | 85.23 | -0.58 | -159.18 | -107.14 | -0.38 | -137.25 | -416.67 | 0.42 | 0.0 | 2.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -800.00 | -3927.59 | -471.43 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -118.47 | 0.0 | -3.75 | -792.86 | 0.0 | -0.06 | -122.22 | 0.0 | 0.16 | 700.0 | 0.0 | -4.04 | -451.3 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | -17.08 | 0.0 | 0.98 | 284.91 | 0.0 | 1.02 | 189.47 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -19.86 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.57 | 660.71 | 0.0 | -0.42 | 92.25 | 0.0 | 0.27 | 152.94 | 0.0 | 0.02 | -93.75 | 0.0 | 1.15 | 120.18 | 0.0 | 0.08 | -68.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.42 | -57.75 | 0.0 | -0.53 | -1866.67 | 0.0 | -1.14 | -322.22 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | 63.64 | 0.0 | -5.42 | 3.21 | 0.0 | -0.51 | 97.15 | 0.0 | 0.32 | 288.24 | 0.0 | -5.7 | 10.52 | 0.0 | 0.25 | 177.78 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 5.72 | 125.02 | 0.0 | 0.03 | 110.71 | 0.0 | -0.27 | -325.0 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -164.71 | -17.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -5.6 | 0.0 | 0.0 | -17.92 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -6.37 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -140.00 | 0.0 | 0.0 |