現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.38 | -10.97 | 0.26 | -94.12 | -1.09 | 0 | 0.04 | -42.86 | 1.64 | -72.53 | 0.02 | -33.33 | -0.07 | 0 | 0.10 | -49.66 | 1.75 | 44.63 | 1.43 | 28.83 | 0.17 | 30.77 | 0.01 | 0.0 | 85.71 | -30.88 |
| 2024 (4) | 1.55 | 25.0 | 4.42 | 70.0 | -4.69 | 0 | 0.07 | 0 | 5.97 | 55.47 | 0.03 | -70.0 | 0 | 0 | 0.21 | -70.79 | 1.21 | -4.72 | 1.11 | -15.27 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 124.00 | 45.0 |
| 2023 (3) | 1.24 | -10.79 | 2.6 | 0 | -3.65 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | 351.76 | 0.1 | 400.0 | -0.01 | 0 | 0.71 | 493.95 | 1.27 | -0.78 | 1.31 | 15.93 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 85.52 | -21.87 |
| 2022 (2) | 1.39 | 6.92 | -0.54 | 0 | -1.19 | 0 | -0.01 | 0 | 0.85 | 57.41 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.12 | -44.91 | 1.28 | 23.08 | 1.13 | 11.88 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 109.45 | -3.18 |
| 2021 (1) | 1.3 | -0.76 | -0.76 | 0 | -0.57 | 0 | 0.01 | 0 | 0.54 | 0 | 0.04 | -60.0 | -0.02 | 0 | 0.22 | -66.05 | 1.04 | -21.21 | 1.01 | -16.53 | 0.13 | 18.18 | 0.01 | 0 | 113.04 | 13.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | -27.03 | 1.89 | -0.48 | -151.61 | -206.67 | -0.53 | 50.93 | -5200.0 | -0.03 | -142.86 | -200.0 | 0.06 | -96.41 | -93.88 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.33 | 92.17 | 0 | 0.63 | 34.04 | 96.88 | 0.47 | 17.5 | 74.07 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 103.85 | -36.85 | -41.22 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | 80.49 | 13.85 | 0.93 | 180.17 | 289.8 | -1.08 | -10900.0 | 67.57 | 0.07 | 240.0 | 800.0 | 1.67 | 322.67 | 943.75 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.03 | -50.0 | 0 | 0.17 | 0.34 | 0 | 0.47 | -14.55 | 34.29 | 0.4 | -4.76 | 33.33 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 164.44 | 88.51 | -16.51 |
| 25Q3 (6) | 0.41 | 232.26 | -43.84 | -1.16 | -3000.0 | -130.29 | 0.01 | 200.0 | 100.75 | -0.05 | -400.0 | -200.0 | -0.75 | -177.78 | -116.45 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | 0.17 | 0 | -39.93 | 0.55 | 30.95 | 89.66 | 0.42 | 20.0 | 50.0 | 0.05 | 66.67 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 87.23 | 206.93 | -62.96 |
| 25Q2 (5) | -0.31 | -158.49 | 6.06 | 0.04 | -91.11 | -55.56 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | -0.27 | -127.55 | -12.5 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.42 | 31.25 | 35.48 | 0.35 | 29.63 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -81.58 | -146.18 | 23.37 |
| 25Q1 (4) | 0.53 | -18.46 | 0.0 | 0.45 | 191.84 | 0.0 | -0.01 | 99.7 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.98 | 512.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.32 | -8.57 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 176.67 | -10.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.65 | -10.96 | 0.0 | -0.49 | -112.79 | 0.0 | -3.33 | -148.51 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0.16 | -96.49 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.35 | 20.69 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 196.97 | -16.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.73 | 321.21 | 0.0 | 3.83 | 4155.56 | 0.0 | -1.34 | -6600.0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 4.56 | 2000.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.28 | 5.63 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 235.48 | 321.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -106.45 | 0.0 | 0.0 |