現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.74 | -40.32 | 0.08 | 0 | -0.89 | 0 | -0.17 | 0 | 0.82 | 95.24 | 0.03 | -93.18 | 0.01 | -50.0 | 0.75 | -93.45 | 0.58 | 41.46 | 0.57 | 0.0 | 0.67 | -5.63 | 0 | 0 | 59.68 | -38.4 |
| 2024 (4) | 1.24 | 254.29 | -0.82 | 0 | 0.13 | 0 | -0.13 | 0 | 0.42 | 0 | 0.44 | 33.33 | 0.02 | 100.0 | 11.43 | 10.13 | 0.41 | 485.71 | 0.57 | 72.73 | 0.71 | 9.23 | 0 | 0 | 96.88 | 171.25 |
| 2023 (3) | 0.35 | -74.45 | -0.75 | 0 | -0.37 | 0 | 0.08 | 100.0 | -0.4 | 0 | 0.33 | -53.52 | 0.01 | -50.0 | 10.38 | -46.07 | 0.07 | -88.71 | 0.33 | -42.11 | 0.65 | 30.0 | 0 | 0 | 35.71 | -72.11 |
| 2022 (2) | 1.37 | 22.32 | -0.83 | 0 | -0.91 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.54 | 0 | 0.71 | -39.32 | 0.02 | 0 | 19.24 | -29.61 | 0.62 | -50.4 | 0.57 | -49.56 | 0.5 | 138.1 | 0 | 0 | 128.04 | 53.19 |
| 2021 (1) | 1.12 | -5.08 | -1.53 | 0 | -0.61 | 0 | 0.05 | 66.67 | -0.41 | 0 | 1.17 | -15.83 | 0 | 0 | 27.34 | -36.08 | 1.25 | 76.06 | 1.13 | 85.25 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 83.58 | -41.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | -69.39 | -51.61 | 0.37 | 276.19 | 428.57 | 0.02 | 0 | 133.33 | -0.09 | -80.0 | -28.57 | 0.52 | 85.71 | 36.84 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -158.33 | -170.0 | 0.04 | -84.0 | -75.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 71.43 | -38.78 | -23.96 |
| 25Q4 (7) | 0.49 | 1080.0 | -30.0 | -0.21 | -210.53 | 56.25 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.05 | 86.11 | -200.0 | 0.28 | 100.0 | 27.27 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.12 | 33.33 | 700.0 | 0.25 | 0.0 | 1150.0 | 0.17 | 6.25 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 116.67 | 1056.67 | -66.67 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | -66.67 | -155.56 | 0.19 | 533.33 | 290.0 | -0.12 | 83.1 | 69.23 | -0.36 | -216.13 | -1100.0 | 0.14 | 0 | 1500.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.09 | -67.86 | 350.0 | 0.25 | 377.78 | 316.67 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -12.20 | 71.54 | -132.52 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -109.68 | -200.0 | 0.03 | -57.14 | -87.5 | -0.71 | -1083.33 | -888.89 | 0.31 | 542.86 | 875.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.68 | 0 | 0 | 0.28 | 180.0 | 180.0 | -0.09 | -156.25 | -160.0 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -42.86 | -145.62 | -1314.29 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -55.71 | 0.0 | 0.07 | 114.58 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | 0.38 | 72.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 0.16 | 700.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 93.94 | -73.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | 677.78 | 0.0 | -0.48 | -380.0 | 0.0 | 0.02 | 105.13 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.20 | -83.22 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 350.00 | 833.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | -0.1 | -141.67 | 0.0 | -0.39 | -533.33 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | -0.01 | -104.35 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.10 | 0 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.50 | 1337.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.03 | 0.0 | 0.0 |