現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.83 | 564.19 | -12.3 | 0 | 0.17 | -95.06 | -0.06 | 0 | -2.47 | 0 | 13.97 | 144.23 | 0.01 | 0 | 18.15 | 47.6 | 2.27 | 291.38 | 2.22 | 217.14 | 4.07 | 35.67 | 0.03 | 0.0 | 155.54 | 292.0 |
| 2024 (4) | 1.48 | 40.95 | -4.65 | 0 | 3.44 | -30.78 | 0.31 | 0 | -3.17 | 0 | 5.72 | -33.26 | -0.01 | 0 | 12.29 | -48.46 | 0.58 | 0 | 0.7 | -46.56 | 3.0 | 28.76 | 0.03 | 0.0 | 39.68 | 38.69 |
| 2023 (3) | 1.05 | 0 | -8.34 | 0 | 4.97 | -73.51 | -0.01 | 0 | -7.29 | 0 | 8.57 | -64.85 | 0 | 0 | 23.85 | -76.21 | -0.77 | 0 | 1.31 | 0 | 2.33 | 323.64 | 0.03 | 0.0 | 28.61 | 0 |
| 2022 (2) | -7.01 | 0 | -23.34 | 0 | 18.76 | 11.73 | -0.12 | 0 | -30.35 | 0 | 24.38 | 964.63 | 0.08 | 166.67 | 100.25 | 488.79 | -2.06 | 0 | -2.11 | 0 | 0.55 | 34.15 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.76 | -29.63 | -1.54 | 0 | 16.79 | 1211.72 | -0.01 | 0 | -0.78 | 0 | 2.29 | 90.83 | 0.03 | 0 | 17.03 | 24.01 | 0.77 | 450.0 | 0.81 | 800.0 | 0.41 | -10.87 | 0.01 | 0.0 | 61.79 | -67.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.58 | -32.77 | -27.52 | -2.57 | -4.47 | -170.53 | 3.89 | 298.47 | 498.46 | -0.08 | -700.0 | -100.0 | -0.99 | -800.0 | -180.49 | 2.36 | -39.64 | 3.06 | -0.01 | -100.98 | -200.0 | 12.07 | -34.89 | -3.11 | -0.16 | -145.71 | -120.51 | 0.04 | -93.33 | -93.85 | 1.35 | 20.54 | 45.16 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 111.27 | -17.61 | -18.85 |
| 25Q4 (7) | 2.35 | 49.68 | -32.86 | -2.46 | 60.89 | -2.93 | -1.96 | -135.57 | -61.98 | -0.01 | -133.33 | 87.5 | -0.11 | 97.67 | -109.91 | 3.91 | -18.54 | 118.44 | 1.02 | 200.0 | 10300.0 | 18.53 | -25.07 | 76.61 | 0.35 | 20.69 | -67.89 | 0.6 | 100.0 | -61.54 | 1.12 | 6.67 | 45.45 | 0.02 | 0 | 100.0 | 135.06 | 16.13 | -9.7 |
| 25Q3 (6) | 1.57 | -57.68 | 345.31 | -6.29 | -141.92 | -2429.63 | 5.51 | 236.39 | 100.36 | 0.03 | 160.0 | 50.0 | -4.72 | -525.23 | -1175.68 | 4.8 | 61.62 | 4263.64 | -1.02 | 0 | 0 | 24.73 | 50.63 | 2831.57 | 0.29 | -65.48 | -39.58 | 0.3 | -55.88 | -6.25 | 1.05 | 8.25 | 43.84 | 0 | 0 | 0 | 116.30 | -48.28 | 290.8 |
| 25Q2 (5) | 3.71 | 70.18 | 546.99 | -2.6 | -173.68 | 12.46 | -4.04 | -721.54 | -481.13 | -0.05 | -25.0 | -400.0 | 1.11 | -9.76 | 129.21 | 2.97 | 29.69 | 215.96 | 0 | -100.0 | 0 | 16.42 | 31.85 | 65.93 | 0.84 | 7.69 | 423.08 | 0.68 | 4.62 | 300.0 | 0.97 | 4.3 | 44.78 | 0 | -100.0 | -100.0 | 224.85 | 63.99 | 192.11 |
| 25Q1 (4) | 2.18 | -37.71 | 0.0 | -0.95 | 60.25 | 0.0 | 0.65 | 153.72 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 1.23 | 10.81 | 0.0 | 2.29 | 27.93 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 12.45 | 18.68 | 0.0 | 0.78 | -28.44 | 0.0 | 0.65 | -58.33 | 0.0 | 0.93 | 20.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.11 | -8.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.5 | 646.88 | 0.0 | -2.39 | -985.19 | 0.0 | -1.21 | -144.0 | 0.0 | -0.08 | -500.0 | 0.0 | 1.11 | 400.0 | 0.0 | 1.79 | 1527.27 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 10.49 | 1143.82 | 0.0 | 1.09 | 127.08 | 0.0 | 1.56 | 387.5 | 0.0 | 0.77 | 5.48 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 149.57 | 345.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.64 | 22.89 | 0.0 | 0.27 | 109.09 | 0.0 | 2.75 | 159.43 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.37 | 90.26 | 0.0 | 0.11 | -88.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | -91.47 | 0.0 | 0.48 | 284.62 | 0.0 | 0.32 | 194.12 | 0.0 | 0.73 | 8.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -60.95 | 75.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.83 | 0.0 | 0.0 | -2.97 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -3.8 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.89 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -244.12 | 0.0 | 0.0 |