現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.24 | -27.02 | -0.25 | 0 | -3.86 | 0 | 0.05 | -85.29 | 4.99 | 0 | 0.48 | -84.76 | 0 | 0 | 3.37 | -81.94 | 2.76 | -40.52 | 6.5 | 51.52 | 3.1 | -13.65 | 0.04 | -20.0 | 54.36 | -39.97 |
| 2024 (4) | 7.18 | -3.23 | -7.48 | 0 | -2.54 | 0 | 0.34 | 0 | -0.3 | 0 | 3.15 | 178.76 | -0.02 | 0 | 18.64 | 145.44 | 4.64 | 34.49 | 4.29 | 52.13 | 3.59 | -2.45 | 0.05 | 25.0 | 90.54 | -20.2 |
| 2023 (3) | 7.42 | -26.82 | -6.45 | 0 | -2.48 | 0 | -0.16 | 0 | 0.97 | -86.08 | 1.13 | -45.93 | -0.02 | 0 | 7.59 | -46.77 | 3.45 | 15.38 | 2.82 | 2.55 | 3.68 | 1.66 | 0.04 | 0.0 | 113.46 | -28.28 |
| 2022 (2) | 10.14 | 1.91 | -3.17 | 0 | -5.52 | 0 | -0.77 | 0 | 6.97 | 374.15 | 2.09 | -75.18 | -0.01 | 0 | 14.27 | -51.78 | 2.99 | -77.0 | 2.75 | -73.22 | 3.62 | 30.69 | 0.04 | 33.33 | 158.19 | 107.79 |
| 2021 (1) | 9.95 | -0.7 | -8.48 | 0 | -7.45 | 0 | 0.61 | -16.44 | 1.47 | 0 | 8.42 | -22.68 | -0.05 | 0 | 29.59 | -40.42 | 13.0 | 24.52 | 10.27 | 23.73 | 2.77 | 82.24 | 0.03 | 50.0 | 76.13 | -25.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.29 | 86.96 | -34.52 | -3.61 | -359.71 | -29.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -2.32 | -211.54 | -186.42 | 0.03 | -89.66 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -89.86 | -45.17 | 1.02 | 61.9 | -10.53 | 0.96 | 15.66 | -4.95 | 0.7 | 0.0 | -19.54 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 77.25 | 72.4 | -25.89 |
| 25Q4 (7) | 0.69 | -58.68 | -69.06 | 1.39 | 131.45 | 129.26 | 0 | 100.0 | 0 | -0.58 | -1066.67 | -241.18 | 2.08 | 175.64 | 182.54 | 0.29 | 1350.0 | 11.54 | 0 | 0 | 100.0 | 8.41 | 1320.58 | 47.1 | 0.63 | -11.27 | -42.73 | 0.83 | 6.41 | -23.85 | 0.7 | -4.11 | -18.6 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 44.81 | -59.22 | -60.62 |
| 25Q3 (6) | 1.67 | 83.52 | -16.5 | -4.42 | -179.5 | -355.49 | -3.86 | 0 | -51.97 | 0.06 | -91.55 | -40.0 | -2.75 | -142.5 | -173.73 | 0.02 | -81.82 | -98.41 | 0 | 0 | 100.0 | 0.59 | -80.8 | -97.99 | 0.71 | 153.57 | -41.8 | 0.78 | -79.95 | -21.21 | 0.73 | -8.75 | -16.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.87 | 467.45 | 2.73 |
| 25Q2 (5) | 0.91 | -53.81 | -9.9 | 5.56 | 300.0 | 366.03 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 607.14 | 153.57 | 6.47 | 898.77 | 699.07 | 0.11 | 83.33 | -91.13 | 0 | 0 | 0 | 3.08 | 98.23 | -89.96 | 0.28 | -75.44 | -74.55 | 3.89 | 285.15 | 289.0 | 0.8 | -8.05 | -13.98 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.36 | -81.42 | -62.81 |
| 25Q1 (4) | 1.97 | -11.66 | 0.0 | -2.78 | 41.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | 17.65 | 0.0 | -0.81 | 67.86 | 0.0 | 0.06 | -76.92 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.55 | -72.8 | 0.0 | 1.14 | 3.64 | 0.0 | 1.01 | -7.34 | 0.0 | 0.87 | 1.16 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 104.23 | -8.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.23 | 11.5 | 0.0 | -4.75 | -374.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.17 | -270.0 | 0.0 | -2.52 | -167.56 | 0.0 | 0.26 | -79.37 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.71 | -80.54 | 0.0 | 1.1 | -9.84 | 0.0 | 1.09 | 10.1 | 0.0 | 0.86 | -1.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.78 | 6.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.0 | 98.02 | 0.0 | 1.73 | 182.78 | 0.0 | -2.54 | 0 | 0.0 | 0.1 | -64.29 | 0.0 | 3.73 | 445.37 | 0.0 | 1.26 | 1.61 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 29.37 | -4.31 | 0.0 | 1.22 | 10.91 | 0.0 | 0.99 | -1.0 | 0.0 | 0.87 | -6.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.95 | 105.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -2.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 30.69 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.06 | 0.0 | 0.0 |