現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.21 | 37.5 | -0.38 | 0 | -0.51 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0.83 | 0 | 0.01 | -97.3 | 0 | 0 | 0.33 | -96.91 | -0.17 | 0 | -0.1 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0.11 | 266.67 | 1100.00 | 425.0 |
| 2024 (4) | 0.88 | 0 | -2.96 | 0 | 0.52 | -74.76 | 0.07 | 0 | -2.08 | 0 | 0.37 | 1133.33 | 0 | 0 | 10.72 | 682.9 | 0.19 | 0 | 0.31 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 209.52 | 0 |
| 2023 (3) | -0.24 | 0 | -0.23 | 0 | 2.06 | 0 | -0.01 | 0 | -0.47 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.37 | 165.75 | -0.27 | 0 | -0.23 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.28 | -58.82 | -0.31 | 0 | -0.54 | 0 | 0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.52 | 119.59 | 0.52 | -24.64 | 0.66 | -7.04 | 0.08 | 14.29 | 0.01 | -50.0 | 37.33 | -56.08 |
| 2021 (1) | 0.68 | 1260.0 | -0.12 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 1766.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.23 | -25.59 | 0.69 | 86.49 | 0.71 | 77.5 | 0.07 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 85.00 | 750.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | -375.0 | -162.86 | 0.43 | 0 | 222.86 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.21 | 162.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 85.71 | -160.0 | -0.01 | 94.44 | -112.5 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -440.00 | 0 | -250.86 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | -88.89 | 700.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.02 | 95.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.08 | -90.12 | 117.78 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.21 | -2000.0 | -200.0 | -0.18 | -550.0 | -1700.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.72 | 1100.0 | 33.33 | 0.09 | 181.82 | 106.04 | -0.46 | -4500.0 | -2200.0 | 0.01 | 0 | -90.0 | 0.81 | 1720.0 | 185.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | -106.67 | 0.04 | 233.33 | -75.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 720.00 | 140.0 | 153.33 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -82.86 | -83.78 | -0.11 | 68.57 | -118.64 | -0.01 | 0.0 | -101.75 | 0 | 100.0 | 0 | -0.05 | 0 | -105.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | -80.0 | -93.33 | -0.03 | -137.5 | -116.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 300.00 | 2.86 | 70.27 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | 3400.0 | 0.0 | -0.35 | 23.91 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | 171.43 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 291.67 | 483.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.01 | -98.15 | 0.0 | -0.46 | 69.13 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.45 | 52.63 | 0.0 | 0.36 | 3500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.06 | 5938.71 | 0.0 | -0.07 | -146.67 | 0.0 | -0.01 | -106.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | -82.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 45.95 | 0.0 | -1.49 | -352.54 | 0.0 | -0.02 | -103.51 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | -0.95 | -198.96 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.96 | 0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 284.21 | 61.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.19 | 0.0 | 0.0 |