現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.25 | 5.5 | -10.62 | 0 | -5.12 | 0 | 0.04 | 0 | -2.37 | 0 | 0.52 | -11.86 | 0 | 0 | 1.94 | -17.63 | 5.32 | -2.74 | 4.88 | 4.05 | 0.93 | 4.49 | 0.12 | 9.09 | 139.12 | 1.23 |
| 2024 (4) | 7.82 | 17.95 | -3.68 | 0 | -4.93 | 0 | -0.05 | 0 | 4.14 | -16.19 | 0.59 | -14.49 | 0.08 | 0 | 2.36 | -20.31 | 5.47 | 6.21 | 4.69 | 3.76 | 0.89 | 17.11 | 0.11 | 1000.0 | 137.43 | 9.66 |
| 2023 (3) | 6.63 | -13.78 | -1.69 | 0 | -4.81 | 0 | 0.04 | 0 | 4.94 | 0 | 0.69 | 97.14 | -0.11 | 0 | 2.96 | 84.45 | 5.15 | 2.59 | 4.52 | 1.57 | 0.76 | 10.14 | 0.01 | 0.0 | 125.33 | -16.07 |
| 2022 (2) | 7.69 | 27.53 | -15.59 | 0 | -4.05 | 0 | -0.05 | 0 | -7.9 | 0 | 0.35 | 29.63 | -0.03 | 0 | 1.61 | 10.12 | 5.02 | 27.09 | 4.45 | 20.27 | 0.69 | 2.99 | 0.01 | 0.0 | 149.32 | 8.46 |
| 2021 (1) | 6.03 | 46.0 | -0.26 | 0 | -2.92 | 0 | 0.18 | 0 | 5.77 | 49.1 | 0.27 | 8.0 | 0.02 | 0 | 1.46 | -4.66 | 3.95 | 37.63 | 3.7 | 42.86 | 0.67 | -6.94 | 0.01 | -50.0 | 137.67 | 11.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | -85.16 | -52.58 | -2.28 | -25.97 | 62.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 50.0 | -1.82 | -241.09 | 63.82 | 0.03 | -50.0 | -66.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.47 | -48.6 | -68.06 | 1.14 | 17.53 | 0.0 | 1.19 | 30.77 | 12.26 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 31.72 | -88.03 | -56.83 |
| 25Q4 (7) | 3.1 | 97.45 | 0.65 | -1.81 | -183.03 | 27.31 | -0.11 | 97.71 | 0.0 | -0.08 | -500.0 | 0.0 | 1.29 | -65.6 | 118.64 | 0.06 | -71.43 | 50.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.91 | -70.05 | 40.26 | 0.97 | -37.42 | 12.79 | 0.91 | -35.46 | 15.19 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 264.96 | 181.83 | -9.67 |
| 25Q3 (6) | 1.57 | -40.08 | -12.78 | 2.18 | 143.6 | 463.33 | -4.8 | -4263.64 | -3.9 | 0.02 | -71.43 | 0 | 3.75 | 257.56 | 212.5 | 0.21 | 31.25 | 23.53 | 0.01 | 200.0 | -91.67 | 3.03 | 32.57 | 18.37 | 1.55 | -7.19 | -14.84 | 1.41 | -5.37 | -6.62 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 94.01 | -37.21 | -7.03 |
| 25Q2 (5) | 2.62 | 170.1 | 10.08 | -5.0 | 16.67 | -6150.0 | -0.11 | 0.0 | -10.0 | 0.07 | 250.0 | 16.67 | -2.38 | 52.68 | -203.48 | 0.16 | 77.78 | 300.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 2.28 | 56.47 | 272.04 | 1.67 | 46.49 | -5.11 | 1.49 | 40.57 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 149.71 | 103.73 | 8.83 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | -68.51 | 0.0 | -6.0 | -140.96 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 125.0 | 0.0 | -5.03 | -952.54 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 1.46 | 125.73 | 0.0 | 1.14 | 32.56 | 0.0 | 1.06 | 34.18 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 73.48 | -74.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.08 | 71.11 | 0.0 | -2.49 | -315.0 | 0.0 | -0.11 | 97.62 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 0.59 | -50.83 | 0.0 | 0.04 | -76.47 | 0.0 | 0.03 | -75.0 | 0.0 | 0.65 | -74.72 | 0.0 | 0.86 | -52.75 | 0.0 | 0.79 | -47.68 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 293.33 | 190.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.8 | -24.37 | 0.0 | -0.6 | -650.0 | 0.0 | -4.62 | -4520.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.2 | -47.83 | 0.0 | 0.17 | 325.0 | 0.0 | 0.12 | 1300.0 | 0.0 | 2.56 | 316.69 | 0.0 | 1.82 | 3.41 | 0.0 | 1.51 | 1.34 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 101.12 | -26.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.38 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 137.57 | 0.0 | 0.0 |