現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.09 | 0 | 0.99 | 1314.29 | -0.57 | 0 | -0.01 | 0 | 0.9 | -30.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.92 | 24.32 | 1.44 | 23.08 | 0.14 | 7.69 | 0.01 | 0 | -5.66 | 0 |
| 2024 (4) | 1.22 | -50.2 | 0.07 | 0.0 | -1.23 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | -48.81 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.07 | 98.41 | 0.74 | -26.0 | 1.17 | 15.84 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 93.85 | -56.33 |
| 2023 (3) | 2.45 | -56.64 | 0.07 | 250.0 | -4.19 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | -55.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.04 | 18.26 | 1.0 | -23.66 | 1.01 | -51.67 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 214.91 | -15.56 |
| 2022 (2) | 5.65 | 0 | 0.02 | -50.0 | -2.34 | 0 | 0 | 0 | 5.67 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.03 | -42.65 | 1.31 | -22.94 | 2.09 | 46.15 | 0.13 | 62.5 | 0 | 0 | 254.50 | 0 |
| 2021 (1) | -3.01 | 0 | 0.04 | -69.23 | 1.86 | 0 | 0 | 0 | -2.97 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.05 | 71.35 | 1.7 | 28.79 | 1.43 | 37.5 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | -199.34 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.93 | -19.13 | 190.62 | -0.01 | -114.29 | 0 | -0.59 | -436.36 | -1375.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.92 | -24.59 | 187.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.33 | 57.14 | 266.67 | 0.47 | 27.03 | 147.37 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 186.00 | -33.69 | 33.69 |
| 25Q4 (7) | 1.15 | 312.96 | 144.68 | 0.07 | -92.47 | 275.0 | -0.11 | 69.44 | -83.33 | -0.01 | 0 | -200.0 | 1.22 | 212.82 | 183.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | 110.0 | -27.59 | 0.37 | -64.76 | -19.57 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 280.49 | 660.98 | 192.42 |
| 25Q3 (6) | -0.54 | 47.06 | -254.29 | 0.93 | 9400.0 | 745.45 | -0.36 | -500.0 | 56.1 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 137.86 | -15.22 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.1 | -80.77 | -23.08 | 1.05 | 717.65 | 1066.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -50.00 | 0 | -117.14 |
| 25Q2 (5) | -1.02 | -418.75 | -337.21 | -0.01 | 0 | 0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | -1.03 | -421.88 | -339.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.52 | 477.78 | 225.0 | -0.17 | -189.47 | -177.27 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -31.91 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.32 | -25.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.09 | -68.97 | 0.0 | 0.19 | -58.7 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 139.13 | 45.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.47 | 34.29 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | -0.06 | 92.68 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.43 | -6.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.29 | 123.08 | 0.0 | 0.46 | 411.11 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 95.92 | -67.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | -18.6 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | -0.82 | -1266.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.46 | 6.98 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 0.09 | -59.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 291.67 | 69.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 172.00 | 0.0 | 0.0 |