聯傑 3094 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.52	-52.29	-0.01	0	-0.84	-0.01	0	0.51	-52.34	0	0	0	-0.00	0	0.15	-76.56	0.51	-26.09	0.1	0.0	0.03	-25.0	81.25	-38.13
2022 (9)	1.09	43.42	-0.02	0	-0.69	0.01	0	1.07	55.07	0	0	-0.01	-0.00	0	0.64	12.28	0.69	-1.43	0.1	25.0	0.04	0.0	131.33	41.69
2021 (8)	0.76	94.87	-0.07	0	-0.67	0	0	0.69	165.38	0.02	-81.82	-0.04	0.71	-84.97	0.57	185.0	0.7	112.12	0.08	0.0	0.04	33.33	92.68	4.57
2020 (7)	0.39	-37.1	-0.13	0	-0.94	0.01	-85.71	0.26	188.89	0.11	-73.81	-0.03	4.70	-72.8	0.2	100.0	0.33	-19.51	0.08	-11.11	0.03	-25.0	88.64	-22.8
2019 (6)	0.62	10.71	-0.53	0	-0.79	0.07	-36.36	0.09	-80.43	0.42	0	-0.1	17.28	0	0.1	0.0	0.41	7.89	0.09	28.57	0.04	33.33	114.81	-1.59
2018 (5)	0.56	24.44	-0.1	0	-0.93	0.11	175.0	0.46	-8.0	0	0	-0.09	-0.00	0	0.1	-81.13	0.38	-26.92	0.07	0.0	0.03	-25.0	116.67	63.33
2017 (4)	0.45	-46.43	0.05	-85.71	-0.78	0.04	0	0.5	-57.98	0.01	-66.67	-0.05	0.33	-66.02	0.53	-8.62	0.52	-26.76	0.07	0.0	0.04	0.0	71.43	-30.27
2016 (3)	0.84	-9.68	0.35	0	-0.97	0	0	1.19	63.01	0.03	0	-0.01	0.96	0	0.58	3.57	0.71	-15.48	0.07	0.0	0.04	-33.33	102.44	6.85
2015 (2)	0.93	-13.08	-0.2	0	-0.95	0.02	0	0.73	-3.95	0	0	0	-0.00	0	0.56	-12.5	0.84	1.2	0.07	-30.0	0.06	20.0	95.88	-12.19
2014 (1)	1.07	3.88	-0.31	0	-0.88	0	0	0.76	-26.92	0	0	-0.08	0.00	0	0.64	1.59	0.83	15.28	0.1	0.0	0.05	0.0	109.18	-7.78

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.08	700.0	-76.47	0	0	0	0	100.0	0	-0.01	0	-200.0	0.08	700.0	-76.47	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.02	140.0	-77.78	0.06	-40.0	-50.0	0.02	0.0	-33.33	0	-100.0	-100.0	100.00	1200.0	-52.94
23Q3 (19)	0.01	-95.0	-94.74	0	0	0	-0.83	0	-22.06	0	0	0	0.01	-95.0	-94.74	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	-0.05	-155.56	-131.25	0.1	-50.0	-47.37	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	7.69	-91.15	-91.09
23Q2 (18)	0.2	-13.04	-28.57	0	0	100.0	0	0	0	0	0	-100.0	0.2	-13.04	-25.93	0	0	0	0	0	100.0	-0.00	0	0	0.09	0.0	-55.0	0.2	33.33	11.11	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	86.96	-31.95	-34.78
23Q1 (17)	0.23	-32.35	-17.86	0	0	0	0	0	0	0	-100.0	0	0.23	-32.35	-17.86	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.09	0.0	-52.63	0.15	25.0	-25.0	0.02	-33.33	0.0	0.01	0.0	0.0	127.78	-39.87	4.96
22Q4 (16)	0.34	78.95	70.0	0	0	100.0	0	100.0	0	0.01	0	0	0.34	78.95	126.67	0	0	0	0	0	100.0	-0.00	0	0	0.09	-43.75	-18.18	0.12	-36.84	-33.33	0.03	50.0	50.0	0.01	0.0	0.0	212.50	146.05	123.13
22Q3 (15)	0.19	-32.14	58.33	0	100.0	-100.0	-0.68	0	-3.03	0	-100.0	-100.0	0.19	-29.63	-72.46	0	0	-100.0	0	100.0	0	-0.00	0	-100.0	0.16	-20.0	-20.0	0.19	5.56	-9.52	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	86.36	-35.23	72.73
22Q2 (14)	0.28	0.0	64.71	-0.01	0	-103.23	0	0	0	0.01	0	200.0	0.27	-3.57	-43.75	0	0	0	-0.01	0	0	-0.00	0	0	0.2	5.26	42.86	0.18	-10.0	28.57	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	133.33	9.52	33.33
22Q1 (13)	0.28	40.0	7.69	0	100.0	100.0	0	0	0	0	0	-100.0	0.28	86.67	143.08	0	0	0	0	100.0	-100.0	-0.00	0	0	0.19	72.73	58.33	0.2	11.11	17.65	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	121.74	27.83	-6.35
21Q4 (12)	0.2	66.67	-16.67	-0.05	-108.77	16.67	0	100.0	0	0	-100.0	0	0.15	-78.26	-16.67	0	-100.0	-100.0	-0.05	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.11	-45.0	120.0	0.18	-14.29	125.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	95.24	90.48	-56.35
21Q3 (11)	0.12	-29.41	-14.29	0.57	83.87	1240.0	-0.66	0	5.71	0.01	200.0	200.0	0.69	43.75	666.67	0.02	0	-60.0	0	0	0	2.60	0	-70.39	0.2	42.86	300.0	0.21	50.0	250.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	50.00	-50.0	-67.86
21Q2 (10)	0.17	-34.62	-54.05	0.31	134.07	1650.0	0	0	100.0	-0.01	-200.0	-133.33	0.48	173.85	37.14	0	0	0	0	-100.0	100.0	-0.00	0	0	0.14	16.67	100.0	0.14	-17.65	-26.32	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	100.00	-23.08	-40.54
21Q1 (9)	0.26	8.33	172.22	-0.91	-1416.67	0	0	0	100.0	0.01	0	200.0	-0.65	-461.11	-80.56	0	-100.0	0	0.01	0	200.0	-0.00	-100.0	0	0.12	140.0	300.0	0.17	112.5	0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	130.00	-40.42	110.83
20Q4 (8)	0.24	71.43	500.0	-0.06	-20.0	0	0	100.0	-100.0	0	100.0	0	0.18	100.0	400.0	0.05	0.0	0	0	0	0	7.94	-9.52	0	0.05	0.0	-37.5	0.08	33.33	-50.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	218.18	40.26	790.91
20Q3 (7)	0.14	-62.16	-41.67	-0.05	-150.0	28.57	-0.7	-3400.0	-4.48	-0.01	-133.33	0	0.09	-74.29	-47.06	0.05	0	0	0	100.0	100.0	8.77	0	0	0.05	-28.57	-16.67	0.06	-68.42	-33.33	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	155.56	-7.51	-22.22
20Q2 (6)	0.37	202.78	-21.28	-0.02	0	-100.0	-0.02	90.48	-100.0	0.03	400.0	50.0	0.35	197.22	-23.91	0	0	0	-0.02	-100.0	-100.0	-0.00	0	0	0.07	133.33	250.0	0.19	0	171.43	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	168.18	114.02	-64.22
20Q1 (5)	-0.36	-500.0	-1100.0	0	0	100.0	-0.21	-2200.0	-75.0	-0.01	0	-150.0	-0.36	-500.0	25.0	0	0	-100.0	-0.01	0	66.67	-0.00	0	-100.0	0.03	-62.5	150.0	0	-100.0	-100.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-1200.00	-3700.0	-4700.0
19Q4 (4)	-0.06	-125.0	0.0	0	100.0	0.0	0.01	101.49	0.0	0	0	0.0	-0.06	-135.29	0.0	0	0	0.0	0	100.0	0.0	-0.00	0	0.0	0.08	33.33	0.0	0.16	77.78	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-31.58	-115.79	0.0
19Q3 (3)	0.24	-48.94	0.0	-0.07	-600.0	0.0	-0.67	-6600.0	0.0	0	-100.0	0.0	0.17	-63.04	0.0	0	0	0.0	-0.07	-600.0	0.0	-0.00	0	0.0	0.06	200.0	0.0	0.09	28.57	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	200.00	-57.45	0.0
19Q2 (2)	0.47	1666.67	0.0	-0.01	97.78	0.0	-0.01	91.67	0.0	0.02	0.0	0.0	0.46	195.83	0.0	0	-100.0	0.0	-0.01	66.67	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.02	133.33	0.0	0.07	-22.22	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	470.00	1980.0	0.0
19Q1 (1)	-0.03	0.0	0.0	-0.45	0.0	0.0	-0.12	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	-0.48	0.0	0.0	0.42	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	89.36	0.0	0.0	-0.06	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-25.00	0.0	0.0