現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.28 | 47.37 | -0.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.06 | 0 | 0.27 | 68.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 42.86 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 90.32 | 18.85 |
| 2024 (4) | 0.19 | -63.46 | -0.03 | 0 | -0.52 | 0 | -0.03 | 0 | 0.16 | -68.63 | 0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.60 | 0 | -0.26 | 0 | 0.14 | -72.55 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 76.00 | -6.46 |
| 2023 (3) | 0.52 | -52.29 | -0.01 | 0 | -0.84 | 0 | -0.01 | 0 | 0.51 | -52.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.15 | -76.56 | 0.51 | -26.09 | 0.1 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 81.25 | -38.13 |
| 2022 (2) | 1.09 | 43.42 | -0.02 | 0 | -0.69 | 0 | 0.01 | 0 | 1.07 | 55.07 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.64 | 12.28 | 0.69 | -1.43 | 0.1 | 25.0 | 0.04 | 0.0 | 131.33 | 41.69 |
| 2021 (1) | 0.76 | 94.87 | -0.07 | 0 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 165.38 | 0.02 | -81.82 | -0.04 | 0 | 0.71 | -84.97 | 0.57 | 185.0 | 0.7 | 112.12 | 0.08 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 92.68 | 4.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | 76.47 | 1100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.3 | 76.47 | 850.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | 166.67 | -33.33 | 0.06 | -14.29 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 375.00 | 98.53 | 975.0 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 240.0 | 21.43 | 0 | 0 | 100.0 | -0.02 | 86.67 | 0 | 0.05 | 400.0 | 350.0 | 0.17 | 240.0 | 41.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 0.0 | 57.14 | 0.07 | -41.67 | -22.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 188.89 | 428.89 | 48.41 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | -37.5 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 70.59 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 0.05 | -37.5 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 1100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 35.71 | 0 | 126.79 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 142.86 | -0.03 | -160.0 | -200.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -121.43 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.86 | -133.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | 450.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 127.27 | 195.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.04 | -150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.51 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -133.33 | -183.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 160.00 | 0.0 | 0.0 |