現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.58 | 0 | -4.38 | 0 | 4.91 | 0 | -0.06 | 0 | -7.96 | 0 | 4.77 | 189.09 | -0.13 | 0 | 29.10 | 241.12 | -5.7 | 0 | -5.47 | 0 | 1.97 | 2.6 | 0.07 | 75.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.69 | -43.37 | 2.95 | 0 | -0.71 | 0 | -0.2 | 0 | 5.64 | 0 | 1.65 | -38.89 | 0.17 | 41.67 | 8.53 | -31.78 | -2.74 | 0 | -2.22 | 0 | 1.92 | 2.67 | 0.04 | 300.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.75 | 0 | -7.65 | 0 | 1.85 | -61.86 | 0.44 | 0 | -2.9 | 0 | 2.7 | -4.59 | 0.12 | 0 | 12.51 | 48.57 | -1.89 | 0 | -1.65 | 0 | 1.87 | 19.11 | 0.01 | 0.0 | 2065.22 | 0 |
| 2022 (2) | -0.25 | 0 | -2.58 | 0 | 4.85 | 192.17 | -0.32 | 0 | -2.83 | 0 | 2.83 | -17.73 | 0 | 0 | 8.42 | -26.42 | 0.82 | 203.7 | 0.66 | 186.96 | 1.57 | 82.56 | 0.01 | 0 | -11.16 | 0 |
| 2021 (1) | -3.67 | 0 | -1.77 | 0 | 1.66 | 403.03 | -0.37 | 0 | -5.44 | 0 | 3.44 | 278.02 | 0 | 0 | 11.44 | 233.27 | 0.27 | -83.02 | 0.23 | -81.89 | 0.86 | 21.13 | 0 | 0 | -336.70 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.64 | 41.82 | 0.0 | 0.07 | 187.5 | 102.15 | 0.42 | 124.85 | -91.73 | 0.24 | -7.69 | 192.31 | -0.57 | 51.69 | 85.38 | 0.26 | 143.33 | -93.28 | 0.01 | 105.0 | 0 | 6.28 | 140.72 | -92.58 | -0.99 | -19.28 | 24.43 | -1.02 | -15.91 | 20.93 | 0.53 | 6.0 | 8.16 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.1 | -50.68 | -650.0 | -0.08 | 61.9 | -104.52 | -1.69 | -249.56 | -231.37 | 0.26 | 178.79 | 285.71 | -1.18 | -25.53 | -159.9 | -0.6 | -645.45 | -222.45 | -0.2 | 0 | -185.71 | -15.42 | -621.62 | -231.58 | -0.83 | 23.85 | -36.07 | -0.88 | 24.14 | -60.0 | 0.5 | 2.04 | 2.04 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.73 | 34.23 | 33.64 | -0.21 | 74.7 | -140.38 | 1.13 | 197.37 | 195.76 | -0.33 | -217.86 | -400.0 | -0.94 | 51.55 | -62.07 | 0.11 | -92.09 | 157.89 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.96 | -91.07 | 182.33 | -1.09 | 56.05 | 21.01 | -1.16 | 45.79 | 1.69 | 0.49 | 2.08 | 2.08 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.11 | -73.44 | -233.73 | -0.83 | 74.54 | -293.02 | 0.38 | -92.52 | 442.86 | 0.28 | 207.69 | 333.33 | -1.94 | 50.26 | -253.97 | 1.39 | -64.08 | 157.41 | 0.07 | 0 | 0 | 33.10 | -60.92 | 229.11 | -2.48 | -89.31 | -327.59 | -2.14 | -65.89 | -435.0 | 0.48 | -2.04 | -4.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.64 | -420.0 | 0.0 | -3.26 | -284.18 | 0.0 | 5.08 | 1096.08 | 0.0 | -0.26 | -85.71 | 0.0 | -3.9 | -297.97 | 0.0 | 3.87 | 689.8 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 84.68 | 622.4 | 0.0 | -1.31 | -114.75 | 0.0 | -1.29 | -134.55 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | 118.18 | 0.0 | 1.77 | 240.38 | 0.0 | -0.51 | 56.78 | 0.0 | -0.14 | -227.27 | 0.0 | 1.97 | 439.66 | 0.0 | 0.49 | 357.89 | 0.0 | -0.07 | -129.17 | 0.0 | 11.72 | 426.38 | 0.0 | -0.61 | 55.8 | 0.0 | -0.55 | 53.39 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.1 | -232.53 | 0.0 | 0.52 | 20.93 | 0.0 | -1.18 | -1785.71 | 0.0 | 0.11 | 191.67 | 0.0 | -0.58 | -146.03 | 0.0 | -0.19 | -135.19 | 0.0 | 0.24 | 0 | 0.0 | -3.59 | -135.72 | 0.0 | -1.38 | -137.93 | 0.0 | -1.18 | -195.0 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.06 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 754.55 | 0.0 | 0.0 |