現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.18 | 0 | 0.34 | 0 | -0.05 | 0 | -0.1 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0.03 | -75.0 | 0 | 0 | 1.89 | -76.42 | -0.21 | 0 | -0.17 | 0 | 0.12 | 33.33 | 0.08 | -20.0 | -600.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.55 | 96.43 | -0.38 | 0 | -0.13 | 0 | -0.01 | 0 | 0.17 | -58.54 | 0.12 | 500.0 | 0 | 0 | 8.00 | 464.0 | -0.01 | 0 | 0.17 | -48.48 | 0.09 | 12.5 | 0.1 | 25.0 | 152.78 | 167.36 |
| 2023 (3) | 0.28 | -28.21 | 0.13 | 225.0 | -0.19 | 0 | 0.01 | 0 | 0.41 | -4.65 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 1.42 | 4.26 | 0.26 | 30.0 | 0.33 | -10.81 | 0.08 | 14.29 | 0.08 | 60.0 | 57.14 | -28.21 |
| 2022 (2) | 0.39 | -63.89 | 0.04 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -43.42 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 1.36 | 12.47 | 0.2 | -79.17 | 0.37 | -60.22 | 0.07 | -30.0 | 0.05 | 25.0 | 79.59 | -21.15 |
| 2021 (1) | 1.08 | 0 | -0.32 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 1166.67 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 1.21 | 0 | 0.96 | 4700.0 | 0.93 | 9200.0 | 0.1 | -9.09 | 0.04 | 33.33 | 100.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.12 | 175.0 | 140.0 | -0.28 | -250.0 | -16.67 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 181.82 | 0 | -0.16 | 33.33 | 15.79 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 0 | 33.33 | -0.08 | 0.0 | -500.0 | -0.04 | -300.0 | -166.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 600.00 | 250.0 | 1220.0 |
| 25Q4 (7) | -0.16 | -420.0 | -300.0 | -0.08 | -121.62 | 71.43 | -0.02 | -100.0 | 75.0 | -0.11 | 0 | 0 | -0.24 | -157.14 | -20.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.08 | 11.11 | -33.33 | -0.01 | 66.67 | -200.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -400.00 | -260.0 | -400.0 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | 141.67 | 400.0 | 0.37 | 23.33 | -7.5 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 133.33 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | -5.26 | -75.66 | -0.09 | -80.0 | -125.0 | -0.03 | 83.33 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 250.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -340.0 | -200.0 | 0.3 | 225.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 194.74 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 22.22 | -8.33 | -0.05 | -350.0 | -400.0 | -0.18 | -400.0 | -700.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -37.5 | 0.0 | -0.24 | 14.29 | 0.0 | -0.02 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.19 | 5.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -83.18 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 45.45 | -65.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | 700.0 | 0.0 | -0.28 | -170.0 | 0.0 | -0.08 | -700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -148.78 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.51 | 25.0 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | -91.67 | 0.0 | 0.4 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | 241.67 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.81 | 256.76 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 0.0 | 0.0 |