現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.14 | 89.39 | -4.87 | 0 | -0.53 | 0 | -0.01 | 0 | 2.27 | 0 | 0.87 | 24.29 | -0.21 | 0 | 3.95 | -31.85 | 5.08 | 0 | 4.28 | 0 | 3.08 | -20.82 | 0.02 | 0.0 | 96.75 | -13.77 |
| 2024 (4) | 3.77 | 57.08 | -3.82 | 0 | -0.48 | 0 | -0.07 | 0 | -0.05 | 0 | 0.7 | -53.64 | -0.11 | 0 | 5.79 | -59.48 | -1.12 | 0 | -0.55 | 0 | 3.89 | -14.51 | 0.02 | -33.33 | 112.20 | 15.01 |
| 2023 (3) | 2.4 | -62.44 | -9.7 | 0 | -3.3 | 0 | 0.17 | 1600.0 | -7.3 | 0 | 1.51 | -58.4 | 0 | 0 | 14.30 | -6.21 | -2.79 | 0 | -2.12 | 0 | 4.55 | -3.81 | 0.03 | -25.0 | 97.56 | 23.21 |
| 2022 (2) | 6.39 | -37.48 | -4.6 | 0 | -3.06 | 0 | 0.01 | 0 | 1.79 | -74.02 | 3.63 | 76.21 | -0.97 | 0 | 15.25 | 38.62 | 3.34 | -18.93 | 3.3 | -2.37 | 4.73 | -2.67 | 0.04 | -33.33 | 79.18 | -35.69 |
| 2021 (1) | 10.22 | 0.49 | -3.33 | 0 | -4.65 | 0 | 0 | 0 | 6.89 | 22.82 | 2.06 | -50.84 | -1.27 | 0 | 11.00 | -39.39 | 4.12 | -41.81 | 3.38 | -42.81 | 4.86 | 6.35 | 0.06 | 0.0 | 123.13 | 27.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.83 | 36.06 | 38.73 | -2.21 | -391.11 | -394.67 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | -0.19 | -226.67 | -216.67 | 0.62 | -61.96 | -77.78 | 0.43 | 16.22 | 86.96 | -2.29 | -2190.0 | -22800.0 | 4.76 | -17.47 | -5.9 | 3.73 | 76.78 | 728.89 | 3.18 | 67.37 | 657.14 | 0.71 | -1.39 | -12.35 | 0 | 0 | 0 | 72.75 | -8.36 | -56.14 |
| 25Q4 (7) | 2.08 | 36.84 | 45.45 | -0.45 | -21.62 | 74.72 | -0.02 | 95.83 | 0.0 | 0.15 | 150.0 | 250.0 | 1.63 | 41.74 | 565.71 | 0.37 | 1025.0 | -24.49 | -0.1 | 0.0 | -190.91 | 5.76 | 896.77 | -66.01 | 2.11 | 102.88 | 3616.67 | 1.9 | 91.92 | 2275.0 | 0.72 | -5.26 | -17.24 | 0 | 0 | 0 | 79.39 | -8.6 | -47.26 |
| 25Q3 (6) | 1.52 | 1.33 | 36.94 | -0.37 | 92.31 | 0.0 | -0.48 | -2300.0 | -20.0 | -0.3 | -257.89 | -700.0 | 1.15 | 134.74 | 55.41 | -0.04 | -112.9 | -166.67 | -0.1 | 0 | 52.38 | -0.72 | -112.9 | -138.94 | 1.04 | -30.2 | 1200.0 | 0.99 | 2.06 | 1137.5 | 0.76 | -3.8 | -18.28 | 0 | 0 | 0 | 86.86 | 1.91 | -20.97 |
| 25Q2 (5) | 1.5 | -26.47 | 123.88 | -4.81 | -741.33 | -729.31 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 416.67 | 216.67 | -3.31 | -218.64 | -3777.78 | 0.31 | 34.78 | 287.5 | 0 | 100.0 | 0 | 5.61 | 10.9 | 91.3 | 1.49 | 231.11 | 417.02 | 0.97 | 130.95 | 412.9 | 0.79 | -2.47 | -21.78 | 0 | 0 | -100.0 | 85.23 | -48.61 | -9.68 |
| 25Q1 (4) | 2.04 | 42.66 | 0.0 | 0.75 | 142.13 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 2.79 | 897.14 | 0.0 | 0.23 | -53.06 | 0.0 | -0.01 | -109.09 | 0.0 | 5.05 | -70.19 | 0.0 | 0.45 | 850.0 | 0.0 | 0.42 | 425.0 | 0.0 | 0.81 | -6.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 165.85 | 10.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.43 | 28.83 | 0.0 | -1.78 | -381.08 | 0.0 | -0.02 | 95.0 | 0.0 | -0.1 | -300.0 | 0.0 | -0.35 | -147.3 | 0.0 | 0.49 | 716.67 | 0.0 | 0.11 | 152.38 | 0.0 | 16.96 | 812.75 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | -6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 150.53 | 36.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.11 | 65.67 | 0.0 | -0.37 | 36.21 | 0.0 | -0.4 | -1900.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.74 | 722.22 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | -0.21 | 0 | 0.0 | 1.86 | -36.61 | 0.0 | 0.08 | 117.02 | 0.0 | 0.08 | 125.81 | 0.0 | 0.93 | -7.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 109.90 | 16.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.37 | 0.0 | 0.0 |