現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.86 | 0 | -4.76 | 0 | 5.65 | 87.71 | -0.19 | 0 | -5.62 | 0 | 4.3 | 0.23 | -0.01 | 0 | 488.64 | -36.22 | 0.06 | -81.82 | 0 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | -373.91 | 0 |
| 2024 (4) | -1.2 | 0 | -3.24 | 0 | 3.01 | 0 | -0.58 | 0 | -4.44 | 0 | 4.29 | 161.59 | 0 | 0 | 766.07 | 100.86 | 0.33 | 0 | 0.24 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | -260.87 | 0 |
| 2023 (3) | 0.38 | 0 | 0.43 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 0 | 1.64 | 173.33 | 0 | 0 | 381.40 | 427.6 | -0.17 | 0 | -0.32 | 0 | 0.23 | 43.75 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.27 | 0 | -0.92 | 0 | 0.07 | -92.47 | 0.1 | 400.0 | -1.19 | 0 | 0.6 | 71.43 | -0.07 | 0 | 72.29 | -38.04 | 0.21 | 0 | 0.27 | 0 | 0.16 | 60.0 | 0 | 0 | -62.79 | 0 |
| 2021 (1) | -0.21 | 0 | 1.45 | 0 | 0.93 | 116.28 | 0.02 | 0 | 1.24 | 0 | 0.35 | -30.0 | -0.06 | 0 | 116.67 | 33.0 | -0.12 | 0 | -0.65 | 0 | 0.1 | -62.96 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | 111.83 | 135.48 | -1.12 | -103.64 | 53.91 | 1.31 | 54.12 | -56.48 | -0.07 | -133.33 | 82.93 | -1.01 | 31.76 | 63.14 | 1.24 | 195.24 | -47.9 | 0.01 | -88.89 | 200.0 | 196.83 | 26.53 | -90.08 | -0.04 | 55.56 | -117.39 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 183.33 | 0 | 301.08 |
| 25Q4 (7) | -0.93 | -302.17 | -13.41 | -0.55 | 68.02 | 35.29 | 0.85 | -54.79 | -24.11 | -0.03 | -112.5 | 91.18 | -1.48 | -17.46 | 11.38 | 0.42 | -71.03 | -82.05 | 0.09 | 200.0 | 0 | 155.56 | -66.74 | -83.38 | -0.09 | -12.5 | -125.0 | -0.09 | 35.71 | -28.57 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 675.0 | 428.57 | -1.72 | -2766.67 | -132.43 | 1.88 | 2188.89 | 49.21 | 0.24 | 0 | 209.09 | -1.26 | -800.0 | -43.18 | 1.45 | 2800.0 | 90.79 | -0.09 | -800.0 | -147.37 | 467.74 | 1583.87 | -32.3 | -0.08 | -700.0 | -115.09 | -0.14 | -180.0 | -127.45 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | 74.19 | 38.46 | -0.06 | 97.53 | 88.24 | -0.09 | -102.99 | -181.82 | 0 | 100.0 | 0 | -0.14 | 94.89 | 78.12 | 0.05 | -97.9 | 25.0 | -0.01 | 0.0 | 94.74 | 27.78 | -98.6 | -23.61 | -0.01 | -104.35 | 88.89 | -0.05 | -117.86 | 54.55 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -800.00 | -777.42 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.31 | 62.2 | 0.0 | -2.43 | -185.88 | 0.0 | 3.01 | 168.75 | 0.0 | -0.41 | -20.59 | 0.0 | -2.74 | -64.07 | 0.0 | 2.38 | 1.71 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1983.33 | 111.89 | 0.0 | 0.23 | 675.0 | 0.0 | 0.28 | 500.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -91.18 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.82 | -485.71 | 0.0 | -0.85 | -14.86 | 0.0 | 1.12 | -11.11 | 0.0 | -0.34 | -54.55 | 0.0 | -1.67 | -89.77 | 0.0 | 2.34 | 207.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 936.00 | 35.47 | 0.0 | -0.04 | -107.55 | 0.0 | -0.07 | -113.73 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -0.74 | -45.1 | 0.0 | 1.26 | 1045.45 | 0.0 | -0.22 | 0 | 0.0 | -0.88 | -37.5 | 0.0 | 0.76 | 1800.0 | 0.0 | 0.19 | 200.0 | 0.0 | 690.91 | 1800.0 | 0.0 | 0.53 | 688.89 | 0.0 | 0.51 | 563.64 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -24.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 36.36 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |