現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.69 | 0 | -1.92 | 0 | 3.64 | 0 | -2.74 | 0 | -6.61 | 0 | 4.36 | -45.16 | 0 | 0 | 10.41 | -52.95 | -5.24 | 0 | 2.22 | 7300.0 | 1.61 | 7.33 | 0.06 | -25.0 | -120.57 | 0 |
| 2024 (4) | -0.27 | 0 | 4.57 | 0 | -7.53 | 0 | -0.36 | 0 | 4.3 | 465.79 | 7.95 | 269.77 | -0.07 | 0 | 22.11 | 291.37 | -2.28 | 0 | 0.03 | 0 | 1.5 | 5.63 | 0.08 | 60.0 | -16.77 | 0 |
| 2023 (3) | 7.64 | 0 | -6.88 | 0 | 0.54 | 0 | -0.03 | 0 | 0.76 | 0 | 2.15 | 61.65 | -1.26 | 0 | 5.65 | 144.41 | -4.67 | 0 | -3.17 | 0 | 1.42 | 23.48 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -10.68 | 0 | 4.64 | -31.66 | -2.24 | 0 | 0.41 | 0 | -6.04 | 0 | 1.33 | 107.81 | 0 | 0 | 2.31 | 42.58 | -2.13 | 0 | -3.67 | 0 | 1.15 | -3.36 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.6 | 0 | 6.79 | 0 | -2.35 | 0 | -0.66 | 0 | 5.19 | 111.84 | 0.64 | 28.0 | 0 | 0 | 1.62 | 56.77 | -2.8 | 0 | 0.24 | 0.0 | 1.19 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | -111.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.52 | -330.3 | 41.31 | 0.45 | 50.0 | -84.1 | -0.35 | -114.17 | 66.98 | -0.17 | -142.86 | 93.91 | -1.07 | -211.46 | -545.83 | 0.23 | -48.89 | -79.46 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | -47.56 | -83.98 | -1.56 | -8.33 | -4.0 | -1.79 | 30.08 | -124.09 | 0.5 | 35.14 | 31.58 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.66 | 120.37 | 147.14 | 0.3 | 211.11 | 127.52 | 2.47 | 21.08 | 2000.0 | -0.07 | -187.5 | 68.18 | 0.96 | 127.35 | 138.55 | 0.45 | 295.65 | -85.89 | 0 | 0 | 0 | 3.94 | 273.55 | -85.99 | -1.44 | -38.46 | -393.88 | -2.56 | -146.15 | -1119.05 | 0.37 | -11.9 | 37.04 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -3.24 | -775.0 | -91.72 | -0.27 | 94.34 | -105.34 | 2.04 | 973.68 | 223.64 | 0.08 | 100.0 | 172.73 | -3.51 | 18.18 | -204.15 | -0.23 | -107.62 | -109.09 | 0 | 0 | 0 | -2.27 | -108.78 | -109.31 | -1.04 | 17.46 | -31.65 | -1.04 | 35.4 | -2180.0 | 0.42 | -4.55 | 2.44 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 118.53 | 164.0 | -4.77 | -268.55 | -131.55 | 0.19 | 117.92 | 106.57 | 0.04 | 101.43 | 233.33 | -4.29 | -1887.5 | -52.67 | 3.02 | 169.64 | 655.0 | 0 | 0 | 0 | 25.86 | 100.39 | 394.5 | -1.26 | 16.0 | -72.6 | -1.61 | -121.67 | -905.0 | 0.44 | 15.79 | 7.32 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.59 | -85.0 | 0.0 | 2.83 | 359.63 | 0.0 | -1.06 | -715.38 | 0.0 | -2.79 | -1168.18 | 0.0 | 0.24 | 109.64 | 0.0 | 1.12 | -64.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.90 | -54.13 | 0.0 | -1.5 | -406.12 | 0.0 | 7.43 | 3638.1 | 0.0 | 0.38 | 40.74 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -33.08 | 98.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.4 | 17.16 | 0.0 | -1.09 | -121.54 | 0.0 | -0.13 | 92.12 | 0.0 | -0.22 | -100.0 | 0.0 | -2.49 | -173.89 | 0.0 | 3.19 | 26.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.13 | 15.3 | 0.0 | 0.49 | 162.03 | 0.0 | -0.21 | -520.0 | 0.0 | 0.27 | -34.15 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -1750.00 | -407.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.69 | -125.33 | 0.0 | 5.06 | 345.63 | 0.0 | -1.65 | 42.91 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | 0.0 | 3.37 | 219.93 | 0.0 | 2.53 | 532.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.40 | 366.6 | 0.0 | -0.79 | -8.22 | 0.0 | 0.05 | -75.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -344.90 | -185.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -2.06 | 0.0 | 0.0 | -2.89 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.81 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.23 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -120.97 | 0.0 | 0.0 |