現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.4 | -29.17 | -7.8 | 0 | -11.01 | 0 | 0.54 | -37.93 | 0.6 | 0 | 2.05 | 100.98 | 0 | 0 | 2.36 | 66.68 | 4.75 | 44.82 | 3.78 | 18.87 | 1.94 | 10.23 | 0.35 | -12.5 | 138.39 | -37.69 |
| 2024 (4) | 11.86 | -23.93 | -16.87 | 0 | 3.01 | 0 | 0.87 | 0 | -5.01 | 0 | 1.02 | -1.92 | 0 | 0 | 1.42 | 24.01 | 3.28 | -8.38 | 3.18 | -9.4 | 1.76 | -6.38 | 0.4 | -85.02 | 222.10 | 14.82 |
| 2023 (3) | 15.59 | 274.76 | -7.09 | 0 | -3.77 | 0 | -0.71 | 0 | 8.5 | 14.25 | 1.04 | -22.96 | 0 | 0 | 1.14 | 18.77 | 3.58 | -19.19 | 3.51 | -23.19 | 1.88 | -9.62 | 2.67 | 40.53 | 193.42 | 297.54 |
| 2022 (2) | 4.16 | 0 | 3.28 | 0 | -10.46 | 0 | 0.01 | 0 | 7.44 | 0 | 1.35 | -65.56 | 0 | 0 | 0.96 | -77.69 | 4.43 | 90.95 | 4.57 | 103.11 | 2.08 | 7.77 | 1.9 | 45.04 | 48.65 | 0 |
| 2021 (1) | -2.11 | 0 | -0.25 | 0 | 3.27 | 240.62 | -0.07 | 0 | -2.36 | 0 | 3.92 | 542.62 | 0 | 0 | 4.31 | 331.65 | 2.32 | 172.94 | 2.25 | 40.62 | 1.93 | 5.46 | 1.31 | 47.19 | -38.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.45 | -174.47 | -203.38 | 5.03 | 529.91 | 222.38 | -0.03 | 99.23 | 99.69 | -0.32 | -220.0 | -138.1 | 2.58 | 21.7 | 248.28 | 1.93 | 382.5 | 310.64 | 0 | 0 | 0 | 9.55 | 417.37 | 276.69 | 1.0 | 58.73 | 13.64 | 0.79 | -1.25 | 0.0 | 0.57 | 7.55 | 23.91 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -168.97 | -172.93 | -195.53 |
| 25Q4 (7) | 3.29 | 556.94 | 17.08 | -1.17 | -161.58 | 74.73 | -3.88 | -319.21 | -145.22 | -0.1 | 71.43 | -111.36 | 2.12 | 79.66 | 216.48 | 0.4 | -47.37 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 1.85 | -40.81 | 42.84 | 0.63 | -62.72 | -22.22 | 0.8 | -27.93 | -6.98 | 0.53 | 10.42 | 15.22 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 231.69 | 640.61 | 17.08 |
| 25Q3 (6) | -0.72 | -120.81 | -153.33 | 1.9 | 142.99 | -83.63 | 1.77 | 124.05 | 78.79 | -0.35 | -333.33 | -391.67 | 1.18 | 222.92 | -90.9 | 0.76 | 80.95 | 123.53 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 65.13 | 72.6 | 1.69 | 9.74 | 138.03 | 1.11 | 1.83 | 40.51 | 0.48 | 2.13 | 4.35 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | -42.86 | -120.44 | -142.86 |
| 25Q2 (5) | 3.46 | 45.99 | -17.42 | -4.42 | -7.54 | 20.65 | 0.79 | 108.15 | 264.58 | 0.15 | -82.14 | 7.14 | -0.96 | 44.83 | 30.43 | 0.42 | -10.64 | 110.0 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | -25.51 | 60.97 | 1.54 | 75.0 | 60.42 | 1.09 | 37.97 | 41.56 | 0.47 | 2.17 | 11.9 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 209.70 | 18.56 | -34.94 |
| 25Q1 (4) | 2.37 | -15.66 | 0.0 | -4.11 | 11.23 | 0.0 | -9.69 | -212.94 | 0.0 | 0.84 | -4.55 | 0.0 | -1.74 | 4.4 | 0.0 | 0.47 | 80.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.54 | 96.18 | 0.0 | 0.88 | 8.64 | 0.0 | 0.79 | -8.14 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 176.87 | -10.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.81 | 108.15 | 0.0 | -4.63 | -139.88 | 0.0 | 8.58 | 766.67 | 0.0 | 0.88 | 633.33 | 0.0 | -1.82 | -114.04 | 0.0 | 0.26 | -23.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.29 | -28.47 | 0.0 | 0.81 | 14.08 | 0.0 | 0.86 | 8.86 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 197.89 | 97.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.35 | -67.78 | 0.0 | 11.61 | 308.44 | 0.0 | 0.99 | 306.25 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 12.96 | 1039.13 | 0.0 | 0.34 | 70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.81 | 54.0 | 0.0 | 0.71 | -26.04 | 0.0 | 0.79 | 2.6 | 0.0 | 0.46 | 9.52 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 100.00 | -68.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.19 | 0.0 | 0.0 | -5.57 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 322.31 | 0.0 | 0.0 |