現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.05 | -94.41 | -3.19 | 0 | -17.89 | 0 | -1.69 | 0 | 0.86 | -98.97 | 1.08 | -10.0 | 0 | 0 | 2.66 | 183.14 | 5.92 | -77.62 | 5.15 | -76.47 | 0.87 | 7.41 | 0.01 | 0.0 | 67.16 | -78.96 |
| 2024 (4) | 72.5 | 0 | 10.9 | -14.31 | -57.77 | 0 | 2.22 | 0 | 83.4 | 0 | 1.2 | -4.76 | -1.34 | 0 | 0.94 | -88.63 | 26.45 | 655.71 | 21.89 | 613.03 | 0.81 | 52.83 | 0.01 | 0.0 | 319.24 | 0 |
| 2023 (3) | -15.7 | 0 | 12.72 | 0 | 6.64 | 0 | -1.94 | 0 | -2.98 | 0 | 1.26 | 2420.0 | -1.62 | 0 | 8.28 | 14301.42 | 3.5 | -86.98 | 3.07 | -86.1 | 0.53 | 76.67 | 0.01 | 0.0 | -434.90 | 0 |
| 2022 (2) | 46.14 | 0 | -17.91 | 0 | -15.14 | 0 | 0.43 | 0 | 28.23 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0.06 | 109.65 | 26.88 | 238.97 | 22.09 | 247.87 | 0.3 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 205.98 | 0 |
| 2021 (1) | -10.82 | 0 | -5.86 | 0 | 11.27 | -39.64 | -1.76 | 0 | -16.68 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.03 | -67.88 | 7.93 | -37.9 | 6.35 | -38.05 | 0.24 | 41.18 | 0.01 | 0 | -163.94 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | 86.88 | -101.07 | -1.17 | -144.32 | 86.0 | -4.53 | -3.9 | -65.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.38 | -232.69 | -112.3 | 0.01 | 0.0 | -98.82 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 0.0 | -86.25 | -0.21 | -425.0 | -103.1 | 0.03 | 160.0 | -99.43 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | -84.00 | 91.08 | -123.38 |
| 25Q4 (7) | -1.6 | 41.39 | -101.78 | 2.64 | -15.38 | 40.43 | -4.36 | 61.65 | 93.68 | -0.57 | -371.43 | -148.31 | 1.04 | 166.67 | -98.87 | 0.01 | 0.0 | -94.74 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -32.98 | 131.15 | -0.04 | 93.22 | -100.14 | -0.05 | 70.59 | -100.22 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | -941.18 | 82.76 | -343.23 |
| 25Q3 (6) | -2.73 | 75.62 | 64.31 | 3.12 | 628.81 | 218.37 | -11.37 | -2060.34 | -764.91 | 0.21 | 131.34 | 123.33 | 0.39 | 103.31 | 105.85 | 0.01 | -95.24 | -97.96 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -93.82 | -98.65 | -0.59 | -156.52 | 1.67 | -0.17 | -241.67 | 66.67 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | -5460.00 | -65.75 | 0 |
| 25Q2 (5) | -11.2 | -157.2 | -131.88 | -0.59 | 92.94 | -116.21 | 0.58 | 121.17 | -82.58 | -0.67 | -1.52 | 0.0 | -11.79 | -205.08 | -890.76 | 0.21 | -75.29 | -48.78 | 0 | 0 | 100.0 | 8.47 | 231.74 | -84.51 | -0.23 | -103.39 | 62.3 | 0.12 | -97.71 | 157.14 | 0.22 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | -3294.12 | -1016.9 | 0 |
| 25Q1 (4) | 19.58 | -78.26 | 0.0 | -8.36 | -544.68 | 0.0 | -2.74 | 96.03 | 0.0 | -0.66 | -155.93 | 0.0 | 11.22 | -87.8 | 0.0 | 0.85 | 347.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.55 | 1581.59 | 0.0 | 6.78 | -76.24 | 0.0 | 5.25 | -77.25 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 359.27 | -7.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 90.08 | 1277.52 | 0.0 | 1.88 | 91.84 | 0.0 | -69.0 | -4135.09 | 0.0 | 1.18 | 231.11 | 0.0 | 91.96 | 1478.71 | 0.0 | 0.19 | -61.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -99.61 | 0.0 | 28.53 | 4855.0 | 0.0 | 23.08 | 4625.49 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 386.94 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -7.65 | -58.39 | 0.0 | 0.98 | -73.08 | 0.0 | 1.71 | -48.65 | 0.0 | -0.9 | -34.33 | 0.0 | -6.67 | -460.5 | 0.0 | 0.49 | 19.51 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 38.89 | -28.86 | 0.0 | -0.6 | 1.64 | 0.0 | -0.51 | -142.86 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.83 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 54.67 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |