現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.87 | 0 | -0.21 | 0 | 16.98 | 0 | 0.13 | 0 | -4.08 | 0 | 1.23 | -39.41 | 0.01 | 0 | 8.29 | -40.14 | -6.43 | 0 | -5.14 | 0 | 5.36 | -24.29 | 0.07 | -12.5 | -1334.48 | 0 |
| 2024 (4) | -2.87 | 0 | -6.4 | 0 | -0.29 | 0 | -0.01 | 0 | -9.27 | 0 | 2.03 | -51.2 | 0 | 0 | 13.85 | -55.66 | -9.39 | 0 | -8.78 | 0 | 7.08 | -26.17 | 0.08 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.32 | 0 | 0.18 | -96.89 | 0.32 | 0 | -0.07 | 0 | -0.14 | 0 | 4.16 | -27.53 | -0.02 | 0 | 31.23 | 30.91 | -10.66 | 0 | -9.0 | 0 | 9.59 | 8.73 | 0.11 | 0.0 | -45.71 | 0 |
| 2022 (2) | 7.77 | -58.29 | 5.78 | 0 | -13.84 | 0 | -0.37 | 0 | 13.55 | 29.29 | 5.74 | 28.12 | -0.09 | 0 | 23.86 | 101.08 | -0.97 | 0 | 0.25 | -97.5 | 8.82 | 8.09 | 0.11 | 10.0 | 84.64 | -17.04 |
| 2021 (1) | 18.63 | 19.73 | -8.15 | 0 | -9.93 | 0 | 0.01 | -87.5 | 10.48 | -40.39 | 4.48 | 22.4 | -0.02 | 0 | 11.86 | 0.04 | 10.03 | 139.38 | 10.0 | 185.71 | 8.16 | -17.16 | 0.1 | 25.0 | 102.03 | -11.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.78 | 217.88 | 456.0 | -0.08 | 92.66 | 0 | -4.67 | 25.4 | -309.65 | -1.81 | -1306.67 | -1292.31 | 1.7 | 165.38 | 440.0 | 0.12 | -33.33 | -25.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 12.00 | 211.33 | 152.0 | 0.07 | 107.0 | 103.95 | -0.34 | -300.0 | 82.47 | 1.32 | -4.35 | 2.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 178.00 | 285.07 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.51 | 52.96 | -152.43 | -1.09 | -206.86 | -430.3 | -6.26 | -123.89 | -111.49 | 0.15 | 650.0 | 350.0 | -2.6 | -18.72 | -181.0 | 0.18 | -68.42 | -58.14 | 0.05 | 150.0 | 0 | 3.85 | -77.41 | -61.37 | -1.0 | 46.52 | 29.58 | 0.17 | 111.26 | 110.97 | 1.38 | 0.73 | 6.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -96.18 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.21 | -337.78 | -597.83 | 1.02 | 828.57 | 145.54 | 26.2 | 1539.56 | 956.45 | 0.02 | -75.0 | -75.0 | -2.19 | -280.99 | 18.89 | 0.57 | 78.12 | 29.55 | 0.02 | 166.67 | 0 | 17.07 | 85.06 | 64.45 | -1.87 | -5.06 | 22.41 | -1.51 | 19.25 | 49.5 | 1.37 | 4.58 | -1.44 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.35 | 370.0 | 160.54 | -0.14 | 0 | 87.5 | -1.82 | -59.65 | -250.41 | 0.08 | 161.54 | 200.0 | 1.21 | 342.0 | 136.12 | 0.32 | 100.0 | -57.89 | -0.03 | -50.0 | 0 | 9.22 | 93.66 | -61.78 | -1.78 | -0.56 | 32.32 | -1.87 | 3.61 | 4.1 | 1.31 | 1.55 | -34.5 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.5 | -117.36 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.14 | 61.49 | 0.0 | -0.13 | -116.67 | 0.0 | -0.5 | -115.58 | 0.0 | 0.16 | -62.79 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 4.76 | -52.27 | 0.0 | -1.77 | -24.65 | 0.0 | -1.94 | -25.16 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.88 | 726.09 | 0.0 | 0.33 | 114.73 | 0.0 | -2.96 | -219.35 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | 3.21 | 218.89 | 0.0 | 0.43 | -2.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.98 | -3.86 | 0.0 | -1.42 | 41.08 | 0.0 | -1.55 | 48.16 | 0.0 | 1.29 | -7.19 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.46 | 79.37 | 0.0 | -2.24 | -100.0 | 0.0 | 2.48 | 104.96 | 0.0 | 0.08 | 200.0 | 0.0 | -2.7 | 19.4 | 0.0 | 0.44 | -42.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.38 | -56.99 | 0.0 | -2.41 | 8.37 | 0.0 | -2.99 | -53.33 | 0.0 | 1.39 | -30.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.23 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -3.35 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.13 | 0.0 | 0.0 | -2.63 | 0.0 | 0.0 | -1.95 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3185.71 | 0.0 | 0.0 |