現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 375.01 | 4.04 | -111.53 | 0 | -297.32 | 0 | -21.52 | 0 | 263.48 | 24.59 | 107.44 | -7.53 | 0.36 | -96.64 | 5.41 | -7.25 | 214.5 | 5.93 | 144.37 | 4.49 | 151.32 | -2.99 | 83.92 | -1.76 | 98.79 | 4.03 |
| 2024 (4) | 360.45 | 24.05 | -148.98 | 0 | -224.46 | 0 | -23.28 | 0 | 211.47 | -3.81 | 116.19 | 32.74 | 10.71 | 14.18 | 5.83 | 22.07 | 202.5 | 15.42 | 138.17 | 12.57 | 155.99 | 17.1 | 85.42 | 34.75 | 94.96 | 4.36 |
| 2023 (3) | 290.58 | -1.75 | -70.73 | 0 | -236.73 | 0 | -17.23 | 0 | 219.85 | 22.51 | 87.53 | -13.98 | 9.38 | 16.81 | 4.77 | -19.2 | 175.45 | 3.86 | 122.74 | 11.32 | 133.21 | 4.79 | 63.39 | 3.95 | 90.99 | -8.21 |
| 2022 (2) | 295.77 | -2.05 | -116.32 | 0 | -184.13 | 0 | -15.99 | 0 | 179.45 | -12.71 | 101.75 | -6.44 | 8.03 | -62.16 | 5.91 | -15.18 | 168.93 | 5.23 | 110.26 | 0.35 | 127.12 | 3.46 | 60.98 | -1.49 | 99.13 | -3.27 |
| 2021 (1) | 301.96 | -4.87 | -96.38 | 0 | -159.32 | 0 | -16.17 | 0 | 205.58 | 0 | 108.75 | -3.79 | 21.22 | 0 | 6.97 | -18.12 | 160.53 | -0.02 | 109.88 | -2.65 | 122.87 | 10.63 | 61.9 | 5.18 | 102.48 | -8.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 107.36 | 4.07 | 18.41 | -56.3 | -165.19 | -62.86 | -36.12 | 49.04 | 39.75 | -6.86 | -55.91 | 4.19 | 51.06 | -37.68 | -8.98 | 24.84 | 12.09 | -26.16 | 1.54 | 492.31 | 1440.0 | 4.99 | 27.88 | -28.55 | 59.33 | -1.25 | 15.2 | 41.46 | 6.8 | 13.43 | 37.59 | 0.51 | 0.05 | 20.88 | 0.14 | -1.28 | 107.44 | 1.09 | 12.89 |
| 25Q4 (7) | 103.16 | 10.36 | 16.0 | -21.23 | 32.88 | 6.02 | -70.88 | 35.25 | -70.26 | -4.4 | 9.09 | -29.41 | 81.93 | 32.47 | 23.5 | 22.16 | -23.85 | -16.19 | 0.26 | 620.0 | -97.19 | 3.90 | -37.86 | -17.12 | 60.08 | 17.25 | 9.88 | 38.82 | 7.5 | 12.46 | 37.4 | -3.06 | 2.1 | 20.85 | -0.38 | -3.65 | 106.27 | 8.71 | 10.89 |
| 25Q3 (6) | 93.48 | 6.59 | 11.18 | -31.63 | -31.24 | 52.29 | -109.46 | -91.93 | -45.08 | -4.84 | 5.28 | 22.19 | 61.85 | -2.75 | 247.86 | 29.1 | 29.16 | -23.04 | -0.05 | -350.0 | -104.63 | 6.28 | 32.31 | -21.6 | 51.24 | -0.85 | -1.0 | 36.11 | 9.79 | -13.28 | 38.58 | 2.14 | 3.93 | 20.93 | -0.29 | -0.33 | 97.76 | 2.17 | 15.99 |
| 25Q2 (5) | 87.7 | -3.28 | 4.06 | -24.1 | 30.29 | 23.64 | -57.03 | 4.87 | -43.04 | -5.11 | 28.63 | 28.83 | 63.6 | 13.37 | 20.64 | 22.53 | -33.03 | -9.55 | 0.02 | -80.0 | -66.67 | 4.75 | -32.04 | -9.03 | 51.68 | 0.35 | 4.38 | 32.89 | -10.01 | 1.73 | 37.77 | 0.53 | -5.08 | 20.99 | -0.76 | -0.94 | 95.69 | 0.54 | 5.94 |
| 25Q1 (4) | 90.67 | 1.96 | 0.0 | -34.57 | -53.03 | 0.0 | -59.95 | -44.01 | 0.0 | -7.16 | -110.59 | 0.0 | 56.1 | -15.44 | 0.0 | 33.64 | 27.23 | 0.0 | 0.1 | -98.92 | 0.0 | 6.98 | 48.32 | 0.0 | 51.5 | -5.82 | 0.0 | 36.55 | 5.88 | 0.0 | 37.57 | 2.57 | 0.0 | 21.15 | -2.26 | 0.0 | 95.17 | -0.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 88.93 | 5.77 | 0.0 | -22.59 | 65.93 | 0.0 | -41.63 | 44.82 | 0.0 | -3.4 | 45.34 | 0.0 | 66.34 | 273.12 | 0.0 | 26.44 | -30.07 | 0.0 | 9.24 | 755.56 | 0.0 | 4.71 | -41.22 | 0.0 | 54.68 | 5.64 | 0.0 | 34.52 | -17.1 | 0.0 | 36.63 | -1.32 | 0.0 | 21.64 | 3.05 | 0.0 | 95.84 | 13.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 84.08 | -0.24 | 0.0 | -66.3 | -110.08 | 0.0 | -75.45 | -89.24 | 0.0 | -6.22 | 13.37 | 0.0 | 17.78 | -66.27 | 0.0 | 37.81 | 51.79 | 0.0 | 1.08 | 1700.0 | 0.0 | 8.01 | 53.53 | 0.0 | 51.76 | 4.54 | 0.0 | 41.64 | 28.8 | 0.0 | 37.12 | -6.71 | 0.0 | 21.0 | -0.9 | 0.0 | 84.28 | -6.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 84.28 | 0.0 | 0.0 | -31.56 | 0.0 | 0.0 | -39.87 | 0.0 | 0.0 | -7.18 | 0.0 | 0.0 | 52.72 | 0.0 | 0.0 | 24.91 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 5.22 | 0.0 | 0.0 | 49.51 | 0.0 | 0.0 | 32.33 | 0.0 | 0.0 | 39.79 | 0.0 | 0.0 | 21.19 | 0.0 | 0.0 | 90.32 | 0.0 | 0.0 |