科風 3043 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY	折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	1.31	523.81	-0.02	0	-0.19	0.78	7700.0	1.29	84.29	0.05	66.67	0	0.38	58.63	0.5	8.7	-0.05	0.13	-38.1	0	0	1637.50	9647.02
2022 (9)	0.21	0	0.49	157.89	0.25	0.01	0	0.7	0	0.03	-66.67	-0.07	0.24	-73.66	0.46	0	1.04	0.21	40.0	0	0	16.80	0
2021 (8)	-0.33	0	0.19	0	-0.04	-0.04	0	-0.14	0	0.09	80.0	-0.03	0.90	87.39	-0.63	0	-0.03	0.15	7.14	0	0	-275.00	0
2020 (7)	-0.1	0	-0.09	0	-0.22	0.19	0	-0.19	0	0.05	25.0	-0.03	0.48	45.45	-0.26	0	-0.49	0.14	-12.5	0	0	0.00	0
2019 (6)	0.4	233.33	-0.05	0	-0.17	-0.07	0	0.35	337.5	0.04	0.0	-0.02	0.33	-12.74	0.85	0	0.77	0.16	-5.88	0	0	43.01	-53.41
2018 (5)	0.12	-29.41	-0.04	0	-0.23	0.06	-95.12	0.08	-55.56	0.04	100.0	0	0.38	123.13	-0.09	0	-0.04	0.17	-43.33	0	0	92.31	0
2017 (4)	0.17	-69.64	0.01	0	-0.47	1.23	668.75	0.18	-67.86	0.02	100.0	0	0.17	110.71	0.3	0	-0.56	0.3	-26.83	0	0	0.00	0
2016 (3)	0.56	-30.0	0	0	-0.49	0.16	-20.0	0.56	-36.36	0.01	-75.0	0	0.08	-71.39	-1.19	0	-0.66	0.41	-8.89	0	0	0.00	0
2015 (2)	0.8	-45.95	0.08	0	-1.03	0.2	-9.09	0.88	-35.77	0.04	-60.0	0	0.28	-55.32	-2.58	0	-0.72	0.45	18.42	0	0	0.00	0
2014 (1)	1.48	-53.16	-0.11	0	-1.37	0.22	0	1.37	-75.05	0.1	42.86	0	0.63	64.13	-3.18	0	-1.61	0.38	-15.56	0.03	-50.0	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.93	1960.0	520.0	0.01	150.0	107.69	-0.11	-1000.0	-147.83	0.25	-57.63	1150.0	0.94	1442.86	4600.0	0.01	-50.0	-50.0	0	0	100.0	0.56	11.02	9.6	-0.35	-194.59	-179.55	-0.72	0	-700.0	0.03	0.0	-40.0	0	0	0.00	100.0	-100.0
23Q3 (19)	-0.05	-111.63	-110.64	-0.02	-300.0	-100.0	-0.01	87.5	-105.88	0.59	0	2850.0	-0.07	-115.91	-115.22	0.02	100.0	0	0	-100.0	0	0.51	106.11	0	0.37	-17.78	311.11	0	-100.0	-100.0	0.03	0.0	-40.0	0	0	-166.67	-336.43	-227.66
23Q2 (18)	0.43	4400.0	0	0.01	150.0	0.0	-0.08	-900.0	46.67	0	100.0	100.0	0.44	1566.67	4300.0	0.01	0.0	0	0.02	200.0	0.0	0.25	-13.09	0	0.45	1400.0	462.5	0.58	544.44	11.54	0.03	0.0	-50.0	0	0	70.49	945.9	0
23Q1 (17)	-0.01	-106.67	97.56	-0.02	84.62	-103.23	0.01	-95.65	200.0	-0.06	-400.0	-500.0	-0.03	-250.0	-114.29	0.01	-50.0	0	-0.02	71.43	0.0	0.28	-44.89	0	0.03	-93.18	120.0	0.09	-25.0	12.5	0.03	-40.0	-50.0	0	0	-8.33	-109.44	97.15
22Q4 (16)	0.15	-68.09	129.41	-0.13	-1200.0	-154.17	0.23	35.29	2400.0	0.02	0.0	0	0.02	-95.65	107.41	0.02	0	0	-0.07	0	-133.33	0.52	0	0	0.44	388.89	309.52	0.12	-61.29	-20.0	0.05	0.0	66.67	0	0	88.24	-32.42	131.14
22Q3 (15)	0.47	0	88.0	-0.01	-200.0	-200.0	0.17	213.33	440.0	0.02	200.0	0.0	0.46	4500.0	76.92	0	0	-100.0	0	-100.0	0	-0.00	0	-100.0	0.09	12.5	137.5	0.31	-40.38	240.91	0.05	-16.67	25.0	0	0	130.56	0	0
22Q2 (14)	0	100.0	100.0	0.01	-98.39	200.0	-0.15	-1400.0	-600.0	-0.02	-100.0	-140.0	0.01	-95.24	106.25	0	0	-100.0	0.02	200.0	0	-0.00	0	-100.0	0.08	153.33	200.0	0.52	550.0	642.86	0.06	0.0	50.0	0	0	0.00	100.0	100.0
22Q1 (13)	-0.41	19.61	-555.56	0.62	158.33	1650.0	-0.01	0.0	50.0	-0.01	0	90.91	0.21	177.78	320.0	0	0	-100.0	-0.02	33.33	0	-0.00	0	-100.0	-0.15	28.57	-50.0	0.08	-46.67	366.67	0.06	100.0	50.0	0	0	-292.86	-3.36	-132.54
21Q4 (12)	-0.51	-304.0	-628.57	0.24	2300.0	500.0	-0.01	80.0	90.91	0	-100.0	-100.0	-0.27	-203.85	-107.69	0	-100.0	-100.0	-0.03	0	0.0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.21	12.5	-31.25	0.15	168.18	140.54	0.03	-25.0	-25.0	0	0	-283.33	0	0
21Q3 (11)	0.25	266.67	-40.48	0.01	200.0	200.0	-0.05	-266.67	0.0	0.02	-60.0	200.0	0.26	262.5	-36.59	0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.38	-2.65	4.17	-0.24	-200.0	-340.0	-0.22	-414.29	-540.0	0.04	0.0	33.33	0	0	0.00	100.0	-100.0
21Q2 (10)	-0.15	-266.67	-250.0	-0.01	75.0	50.0	0.03	250.0	200.0	0.05	145.45	-58.33	-0.16	-420.0	-300.0	0.01	-85.71	-66.67	0	0	0	0.39	-87.6	-62.26	-0.08	20.0	-700.0	0.07	333.33	146.67	0.04	0.0	33.33	0	0	-136.36	-115.15	0
21Q1 (9)	0.09	228.57	116.67	-0.04	33.33	-300.0	-0.02	81.82	33.33	-0.11	-191.67	-222.22	0.05	138.46	109.09	0.07	600.0	0	0	100.0	0	3.14	772.65	0	-0.1	37.5	47.37	-0.03	91.89	0.0	0.04	0.0	33.33	0	0	900.00	0	0
20Q4 (8)	-0.07	-116.67	-111.67	-0.06	-500.0	-700.0	-0.11	-120.0	-83.33	0.12	700.0	0	-0.13	-131.71	-121.31	0.01	0.0	-50.0	-0.03	0	0	0.36	-1.08	-37.95	-0.16	-260.0	-1500.0	-0.37	-840.0	-117.65	0.04	33.33	0.0	0	0	0.00	-100.0	0
20Q3 (7)	0.42	320.0	380.0	-0.01	50.0	0.0	-0.05	-66.67	0.0	-0.02	-116.67	60.0	0.41	412.5	356.25	0.01	-66.67	0.0	0	0	0	0.36	-64.73	14.18	0.1	1100.0	-52.38	0.05	133.33	-82.14	0.03	0.0	-25.0	0	0	525.00	0	1220.0
20Q2 (6)	0.1	118.52	190.91	-0.02	-100.0	33.33	-0.03	0.0	0.0	0.12	33.33	0	0.08	114.55	157.14	0.03	0	200.0	0	0	100.0	1.03	0	167.01	-0.01	94.74	-101.45	-0.15	-400.0	-122.73	0.03	0.0	-25.0	0	0	0.00	0	100.0
20Q1 (5)	-0.54	-190.0	-1000.0	-0.01	-200.0	0.0	-0.03	50.0	0.0	0.09	0	550.0	-0.55	-190.16	-1200.0	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	-0.19	-1800.0	-375.0	-0.03	82.35	0	0.03	-25.0	-25.0	0	0	0.00	0	-100.0
19Q4 (4)	0.6	500.0	0.0	0.01	200.0	0.0	-0.06	-20.0	0.0	0	100.0	0.0	0.61	481.25	0.0	0.02	100.0	0.0	0	0	0.0	0.58	82.03	0.0	-0.01	-104.76	0.0	-0.17	-160.71	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	0.00	100.0	0.0
19Q3 (3)	-0.15	-36.36	0.0	-0.01	66.67	0.0	-0.05	-66.67	0.0	-0.05	0	0.0	-0.16	-14.29	0.0	0.01	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.32	-17.52	0.0	0.21	-69.57	0.0	0.28	-57.58	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	-46.88	-198.3	0.0
19Q2 (2)	-0.11	-283.33	0.0	-0.03	-200.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	0	100.0	0.0	-0.14	-380.0	0.0	0.01	0	0.0	-0.02	0	0.0	0.39	0	0.0	0.69	1825.0	0.0	0.66	0	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	-15.71	-110.48	0.0
19Q1 (1)	0.06	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	-0.04	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.0	0.0	150.00	0.0	0.0