現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.19 | 0 | -0.81 | 0 | 2.22 | 0 | -0.1 | 0 | -3.0 | 0 | 0.15 | 1400.0 | 0 | 0 | 1.76 | 1449.18 | -0.19 | 0 | -1.04 | 0 | 0.17 | 30.77 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.82 | -37.4 | -0.01 | 0 | -0.6 | 0 | -0.02 | 0 | 0.81 | -37.21 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.11 | -69.91 | -0.02 | 0 | 0.37 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 164.00 | -89.98 |
| 2023 (3) | 1.31 | 523.81 | -0.02 | 0 | -0.19 | 0 | 0.69 | 6800.0 | 1.29 | 67.53 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.38 | 58.63 | 0.5 | 8.7 | -0.05 | 0 | 0.13 | -38.1 | 0 | 0 | 1637.50 | 9647.02 |
| 2022 (2) | 0.21 | 0 | 0.56 | 194.74 | 0.18 | 0 | 0.01 | 0 | 0.77 | 0 | 0.03 | -66.67 | 0 | 0 | 0.24 | -73.66 | 0.46 | 0 | 1.04 | 0 | 0.21 | 40.0 | 0 | 0 | 16.80 | 0 |
| 2021 (1) | -0.33 | 0 | 0.19 | 0 | -0.04 | 0 | -0.04 | 0 | -0.14 | 0 | 0.09 | 80.0 | -0.03 | 0 | 0.90 | 87.39 | -0.63 | 0 | -0.03 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | -275.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.66 | 127.97 | 40.43 | -0.52 | 26.76 | 0 | -0.05 | -102.16 | -600.0 | -0.02 | 33.33 | 77.78 | 0.14 | 104.56 | -70.21 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.07 | -16.67 | -170.0 | 0.02 | 102.38 | -83.33 | 0.04 | -42.86 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1100.00 | 0 | 251.06 |
| 25Q4 (7) | -2.36 | -3471.43 | -721.05 | -0.71 | -3450.0 | 0 | 2.32 | 4740.0 | 1757.14 | -0.03 | -400.0 | 0 | -3.07 | -6240.0 | -907.89 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.00 | 449.0 | 0 | -0.06 | 78.57 | -154.55 | -0.84 | -2700.0 | -594.12 | 0.07 | 133.33 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | 119.44 | -84.44 | -0.02 | 75.0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 58.33 | 0.01 | -83.33 | -50.0 | 0.05 | 111.36 | -88.89 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | -85.25 | 0 | -0.28 | -566.67 | -833.33 | -0.03 | 89.66 | -130.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.36 | -176.6 | -3500.0 | -0.08 | 0 | 0 | -0.06 | -700.0 | 79.31 | 0.06 | 166.67 | 700.0 | -0.44 | -193.62 | -4300.0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 0 | 0 | 0.06 | -40.0 | 300.0 | -0.29 | -341.67 | -625.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | 23.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.47 | 23.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 313.33 | 64.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.38 | -15.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.38 | -15.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.11 | 466.67 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 190.00 | -45.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.45 | 4600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.12 | 58.62 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.45 | 4600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 350.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 346.15 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |