現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.33 | -46.06 | -52.49 | 0 | 50.96 | 3007.32 | 0.5 | 19.05 | -45.16 | 0 | 2.15 | 59.26 | -0.02 | 0 | 1.92 | 5.36 | 10.16 | 110.35 | -8.94 | 0 | 2.68 | 27.01 | 0.88 | 2833.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 13.59 | 24.0 | -13.85 | 0 | 1.64 | 0 | 0.42 | 82.61 | -0.26 | 0 | 1.35 | 114.29 | 0.03 | 0 | 1.82 | 135.51 | 4.83 | -43.04 | 5.18 | -14.52 | 2.11 | -14.57 | 0.03 | 50.0 | 185.66 | 44.83 |
| 2023 (3) | 10.96 | -14.71 | -1.99 | 0 | -7.03 | 0 | 0.23 | 91.67 | 8.97 | 3.22 | 0.63 | -47.5 | 0 | 0 | 0.77 | -58.86 | 8.48 | 76.67 | 6.06 | 64.23 | 2.47 | -11.79 | 0.02 | -33.33 | 128.19 | -34.96 |
| 2022 (2) | 12.85 | 394.23 | -4.16 | 0 | -5.8 | 0 | 0.12 | 140.0 | 8.69 | 0 | 1.2 | -54.37 | 0 | 0 | 1.88 | -40.65 | 4.8 | 6.9 | 3.69 | 24.24 | 2.8 | -27.27 | 0.03 | -25.0 | 197.09 | 420.0 |
| 2021 (1) | 2.6 | -58.27 | -3.28 | 0 | -9.43 | 0 | 0.05 | 0 | -0.68 | 0 | 2.63 | -41.81 | -0.01 | 0 | 3.17 | -35.22 | 4.49 | -25.79 | 2.97 | -36.27 | 3.85 | -8.77 | 0.04 | -86.21 | 37.90 | -44.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | -94.46 | 112.14 | 5.21 | 130.5 | -38.56 | -0.04 | -100.36 | 99.41 | 0.88 | 780.0 | 576.92 | 5.67 | 164.58 | 20.9 | 0.61 | 5.17 | 110.34 | -0.01 | 66.67 | 0 | 2.25 | 18.42 | 81.07 | 2.76 | 58.62 | 32.06 | 0.97 | 114.92 | -39.38 | 0.91 | 0.0 | 75.0 | 0.59 | 5.36 | 5800.0 | 18.62 | 0 | 110.47 |
| 25Q4 (7) | 8.3 | 26.33 | 1120.59 | -17.08 | 62.15 | -1347.46 | 11.24 | -69.23 | 199.73 | 0.1 | -52.38 | -69.7 | -8.78 | 77.23 | -1656.0 | 0.58 | -31.76 | 190.0 | -0.03 | 0 | -160.0 | 1.90 | -26.45 | 85.87 | 1.74 | -58.87 | 228.3 | -6.5 | -855.81 | -955.26 | 0.91 | 19.74 | 75.0 | 0.56 | 86.67 | 5500.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 6.57 | 275.2 | -31.06 | -45.13 | -3739.52 | -311.39 | 36.53 | 266.77 | 1726.5 | 0.21 | 250.0 | 333.33 | -38.56 | -1436.25 | -2577.78 | 0.85 | 97.67 | 88.89 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.58 | 49.76 | -6.47 | 4.23 | 101.43 | 208.76 | 0.86 | 117.55 | 22.86 | 0.76 | 52.0 | 43.4 | 0.3 | 2900.0 | 2900.0 | 342.19 | 0 | -55.48 |
| 25Q2 (5) | -3.75 | 1.06 | -400.0 | 1.24 | -85.38 | 174.7 | 9.96 | 247.12 | 424.43 | 0.06 | -53.85 | 128.57 | -2.51 | -153.52 | -4.15 | 0.43 | 48.28 | -4.44 | 0.01 | 0 | -50.0 | 1.72 | 38.83 | -31.73 | 2.1 | 0.48 | 62.79 | -4.9 | -406.25 | -326.85 | 0.5 | -3.85 | -7.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.79 | -657.35 | 0.0 | 8.48 | 818.64 | 0.0 | -6.77 | -280.53 | 0.0 | 0.13 | -60.61 | 0.0 | 4.69 | 1038.0 | 0.0 | 0.29 | 45.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.24 | 21.56 | 0.0 | 2.09 | 294.34 | 0.0 | 1.6 | 110.53 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -177.93 | -437.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.68 | -92.86 | 0.0 | -1.18 | 89.24 | 0.0 | 3.75 | 87.5 | 0.0 | 0.33 | 466.67 | 0.0 | -0.5 | 65.28 | 0.0 | 0.2 | -55.56 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 1.02 | -62.99 | 0.0 | 0.53 | -61.31 | 0.0 | 0.76 | 8.57 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.71 | -93.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.53 | 1370.67 | 0.0 | -10.97 | -560.84 | 0.0 | 2.0 | 165.15 | 0.0 | -0.09 | 57.14 | 0.0 | -1.44 | 40.25 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 2.76 | 9.31 | 0.0 | 1.37 | 6.2 | 0.0 | 0.7 | -67.59 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 768.55 | 2877.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | -3.07 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -2.41 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -27.68 | 0.0 | 0.0 |