現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.37 | -4.82 | 0.77 | 35.09 | -1.9 | 0 | 0.06 | 200.0 | 3.14 | 2.61 | 0.11 | -31.25 | 0 | 0 | 0.96 | -29.08 | 0.94 | -4.08 | 1.89 | 0.0 | 0.56 | -5.08 | 0 | 0 | 96.73 | -3.65 |
| 2024 (4) | 2.49 | 44.77 | 0.57 | 0 | -1.61 | 0 | 0.02 | -88.24 | 3.06 | 0 | 0.16 | 77.78 | -0.02 | 0 | 1.36 | 70.99 | 0.98 | 44.12 | 1.89 | 3.85 | 0.59 | -4.84 | 0 | 0 | 100.40 | 42.43 |
| 2023 (3) | 1.72 | 53.57 | -2.52 | 0 | -1.28 | 0 | 0.17 | 240.0 | -0.8 | 0 | 0.09 | 80.0 | -0.07 | 0 | 0.79 | 139.74 | 0.68 | -42.37 | 1.82 | -9.0 | 0.62 | -4.62 | 0 | 0 | 70.49 | 66.79 |
| 2022 (2) | 1.12 | -31.29 | 1.25 | 0 | -1.91 | 0 | 0.05 | -83.87 | 2.37 | 301.69 | 0.05 | -81.48 | -0.02 | 0 | 0.33 | -81.2 | 1.18 | -25.79 | 2.0 | -19.68 | 0.65 | -12.16 | 0 | 0 | 42.26 | -16.25 |
| 2021 (1) | 1.63 | -46.03 | -1.04 | 0 | -1.18 | 0 | 0.31 | 0 | 0.59 | -82.44 | 0.27 | 237.5 | -0.1 | 0 | 1.76 | 203.13 | 1.59 | 47.22 | 2.49 | 94.53 | 0.74 | -31.48 | 0 | 0 | 50.46 | -60.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -91.11 | -33.33 | 0.01 | -94.44 | 103.03 | -0.64 | -1500.0 | -611.11 | -0.09 | 0 | -350.0 | 0.05 | -92.06 | 118.52 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | -0.01 | -150.0 | 95.0 | 0.35 | 8.07 | -78.16 | 0.18 | -48.57 | -5.26 | 0.23 | -32.35 | 27.78 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 10.81 | -88.47 | -40.54 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | -54.55 | -67.39 | 0.18 | -83.18 | 118.75 | -0.04 | 97.75 | 20.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.63 | -69.42 | 50.0 | 0.01 | -66.67 | -85.71 | 0.02 | 166.67 | -96.88 | 0.32 | -67.53 | -87.34 | 0.35 | 29.63 | 218.18 | 0.34 | 30.77 | 61.9 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 93.75 | -62.12 | -75.54 |
| 25Q3 (6) | 0.99 | 15.12 | 32.0 | 1.07 | 813.33 | -49.29 | -1.78 | -17900.0 | -21.92 | 0.18 | 80.0 | 50.0 | 2.06 | 190.14 | -27.97 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -114.29 | 0 | 1.00 | -5.0 | -5.67 | 0.27 | 92.86 | 68.75 | 0.26 | -76.58 | -67.09 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 247.50 | 259.74 | 210.2 |
| 25Q2 (5) | 0.86 | 1333.33 | 138.89 | -0.15 | 54.55 | -150.0 | 0.01 | 111.11 | 120.0 | 0.1 | 600.0 | -41.18 | 0.71 | 362.96 | 136.67 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 0.21 | 205.0 | 1150.0 | 1.05 | -34.47 | -25.68 | 0.14 | -26.32 | -68.89 | 1.11 | 516.67 | 94.74 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 68.80 | 278.4 | 37.6 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -95.65 | 0.0 | -0.33 | 65.62 | 0.0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | -0.02 | 88.24 | 0.0 | -0.27 | -164.29 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | -0.2 | -131.25 | 0.0 | 1.61 | -37.35 | 0.0 | 0.19 | 72.73 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.18 | -95.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.38 | 84.0 | 0.0 | -0.96 | -145.5 | 0.0 | -0.05 | 96.58 | 0.0 | -0.17 | -241.67 | 0.0 | 0.42 | -85.31 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0.64 | 0 | 0.0 | 2.56 | 141.88 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0.21 | -73.42 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 383.33 | 380.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.75 | 108.33 | 0.0 | 2.11 | 3616.67 | 0.0 | -1.46 | -2820.0 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | 2.86 | 853.33 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.06 | -25.16 | 0.0 | 0.16 | -64.44 | 0.0 | 0.79 | 38.6 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.79 | 59.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |