現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.27 | 48.88 | -0.97 | 0 | -12.12 | 0 | -0.01 | 0 | 16.3 | 106.33 | 2.87 | -22.64 | 0 | 0 | 3.39 | -41.93 | 29.92 | 47.46 | 24.79 | 34.95 | 1.78 | 5.33 | 0.2 | 5.26 | 64.51 | 12.62 |
| 2024 (4) | 11.6 | -38.23 | -3.7 | 0 | -8.14 | 0 | -0.21 | 0 | 7.9 | -3.66 | 3.71 | -56.66 | 0 | 0 | 5.84 | -69.76 | 20.29 | 67.96 | 18.37 | 83.52 | 1.69 | 33.07 | 0.19 | 18.75 | 57.28 | -65.1 |
| 2023 (3) | 18.78 | 28.02 | -10.58 | 0 | -10.98 | 0 | -0.05 | 0 | 8.2 | 15.01 | 8.56 | 28.14 | 0 | 0 | 19.30 | 93.85 | 12.08 | -43.89 | 10.01 | -47.89 | 1.27 | 0.79 | 0.16 | 6.67 | 164.16 | 130.74 |
| 2022 (2) | 14.67 | 148.22 | -7.54 | 0 | -8.14 | 0 | -0.05 | 0 | 7.13 | 47.62 | 6.68 | 380.58 | 0 | 0 | 9.96 | 301.64 | 21.53 | 38.19 | 19.21 | 62.11 | 1.26 | 2.44 | 0.15 | 0.0 | 71.14 | 59.26 |
| 2021 (1) | 5.91 | -47.23 | -1.08 | 0 | -8.07 | 0 | -0.14 | 0 | 4.83 | -54.56 | 1.39 | 286.11 | 0 | 0 | 2.48 | 240.94 | 15.58 | 8.42 | 11.85 | 8.42 | 1.23 | 5.13 | 0.15 | 25.0 | 44.67 | -51.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.23 | -35.51 | -47.54 | -0.51 | 77.13 | -6.25 | -0.08 | 0.0 | 11.11 | -0.24 | 0 | -300.0 | 4.72 | -19.73 | -50.26 | 0.1 | -95.12 | -73.68 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -95.84 | -79.07 | 9.32 | 31.08 | 38.9 | 8.26 | 20.41 | 42.91 | 0.46 | 0.0 | 2.22 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 59.64 | -45.81 | -62.44 |
| 25Q4 (7) | 8.11 | 1021.59 | 60.28 | -2.23 | -267.67 | -58.16 | -0.08 | 99.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.88 | 1206.67 | 61.1 | 2.05 | 876.19 | 44.37 | 0 | 0 | 0 | 9.85 | 870.09 | 3.51 | 7.11 | 6.6 | 50.0 | 6.86 | -1.01 | 30.17 | 0.46 | 9.52 | 4.55 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 110.04 | 1025.34 | 25.26 |
| 25Q3 (6) | -0.88 | -1200.0 | -157.52 | 1.33 | 224.39 | 441.03 | -11.88 | -16871.43 | -50.76 | -0.05 | -150.0 | -150.0 | 0.45 | -8.16 | -60.53 | 0.21 | -4.55 | -77.17 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 9.76 | -82.05 | 6.67 | -29.27 | 26.81 | 6.93 | 33.01 | 78.61 | 0.42 | -4.55 | -4.55 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -11.89 | -947.3 | -133.97 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -99.2 | -95.03 | 0.41 | 185.42 | 185.42 | -0.07 | 22.22 | 22.22 | 0.1 | 266.67 | 300.0 | 0.49 | -94.84 | -56.64 | 0.22 | -42.11 | -47.62 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | -52.74 | -61.96 | 9.43 | 40.54 | 75.28 | 5.21 | -9.86 | 11.8 | 0.44 | -2.22 | 2.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.40 | -99.12 | -95.52 |
| 25Q1 (4) | 9.97 | 97.04 | 0.0 | -0.48 | 65.96 | 0.0 | -0.09 | -12.5 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 9.49 | 160.0 | 0.0 | 0.38 | -73.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | -79.43 | 0.0 | 6.71 | 41.56 | 0.0 | 5.78 | 9.68 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 158.76 | 80.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.06 | 230.72 | 0.0 | -1.41 | -261.54 | 0.0 | -0.08 | 98.98 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 3.65 | 220.18 | 0.0 | 1.42 | 54.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.52 | 68.21 | 0.0 | 4.74 | -9.89 | 0.0 | 5.27 | 35.82 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 87.85 | 150.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.53 | -4.97 | 0.0 | -0.39 | 18.75 | 0.0 | -7.88 | -8655.56 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 1.14 | 0.88 | 0.0 | 0.92 | 119.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.66 | 132.65 | 0.0 | 5.26 | -2.23 | 0.0 | 3.88 | -16.74 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 35.01 | 11.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.61 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 5.38 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 31.32 | 0.0 | 0.0 |