現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.72 | 0 | 0.32 | -62.79 | 18.36 | 0 | -0.56 | 0 | -9.4 | 0 | 0.22 | 0.0 | -0.2 | 0 | 0.05 | -12.1 | 13.08 | 77.72 | 7.48 | 52.97 | 0.91 | 37.88 | 0 | 0 | -115.85 | 0 |
| 2024 (4) | 14.74 | -51.64 | 0.86 | -14.0 | -15.42 | 0 | 1.12 | 11100.0 | 15.6 | -50.44 | 0.22 | 144.44 | -0.15 | 0 | 0.06 | 118.53 | 7.36 | -20.17 | 4.89 | 7.24 | 0.66 | 4.76 | 0.12 | 140.0 | 259.96 | -55.31 |
| 2023 (3) | 30.48 | 0 | 1.0 | -58.16 | -30.29 | 0 | 0.01 | 0 | 31.48 | 0 | 0.09 | -25.0 | -0.11 | 0 | 0.03 | -7.85 | 9.22 | -24.12 | 4.56 | -36.22 | 0.63 | -3.08 | 0.05 | 0.0 | 581.68 | 0 |
| 2022 (2) | -17.05 | 0 | 2.39 | 4680.0 | 9.64 | -24.92 | -0.11 | 0 | -14.66 | 0 | 0.12 | 33.33 | -0.03 | 0 | 0.03 | 40.07 | 12.15 | 14.19 | 7.15 | -18.56 | 0.65 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | -217.20 | 0 |
| 2021 (1) | -12.7 | 0 | 0.05 | -89.36 | 12.84 | -56.47 | -0.44 | 0 | -12.65 | 0 | 0.09 | -35.71 | -0.07 | 0 | 0.02 | -47.4 | 10.64 | 149.18 | 8.78 | 86.02 | 0.65 | -4.41 | 0.04 | 0.0 | -134.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -42.17 | -2469.1 | -621.26 | -0.05 | 84.85 | -109.43 | 48.66 | 1155.53 | 2043.61 | 3.24 | 478.57 | 6580.0 | -42.22 | -3011.72 | -589.79 | 0.07 | 75.0 | 250.0 | -0.01 | 80.0 | 0 | 0.04 | 10.45 | 78.73 | 9.56 | 162.64 | 204.46 | 7.23 | 164.84 | 180.23 | 0.24 | 20.0 | 33.33 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | -561.52 | -1040.07 | -293.65 |
| 25Q4 (7) | 1.78 | 110.37 | -78.24 | -0.33 | -250.0 | -512.5 | -4.61 | -131.68 | 53.9 | 0.56 | 154.37 | -3.45 | 1.45 | 108.55 | -82.45 | 0.04 | -33.33 | -55.56 | -0.05 | -150.0 | -25.0 | 0.04 | -34.53 | -65.55 | 3.64 | 17.8 | 37.88 | 2.73 | 46.77 | 31.25 | 0.2 | 5.26 | 17.65 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 59.73 | 107.31 | -83.35 |
| 25Q3 (6) | -17.17 | -612.45 | -599.13 | 0.22 | 300.0 | 214.29 | 14.55 | 136.59 | 525.44 | -1.03 | -2475.0 | -421.88 | -16.95 | -572.62 | -582.91 | 0.06 | -45.45 | 500.0 | -0.02 | 83.33 | 75.0 | 0.05 | -49.2 | 422.93 | 3.09 | -4.04 | 62.63 | 1.86 | 520.0 | 84.16 | 0.19 | 11.76 | 11.76 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | -817.62 | -76.42 | -394.72 |
| 25Q2 (5) | -2.41 | -129.79 | 71.31 | -0.11 | -120.75 | -117.19 | 6.15 | 170.93 | -46.05 | -0.04 | 20.0 | -107.55 | -2.52 | -129.23 | 67.53 | 0.11 | 450.0 | 37.5 | -0.12 | 0 | -300.0 | 0.11 | 386.51 | 29.41 | 3.22 | 2.55 | 88.3 | 0.3 | -88.37 | -70.0 | 0.17 | -5.56 | 6.25 | 0.05 | 66.67 | 150.0 | -463.46 | -259.83 | 34.89 |
| 25Q1 (4) | 8.09 | -1.1 | 0.0 | 0.53 | 562.5 | 0.0 | 2.27 | 122.7 | 0.0 | -0.05 | -108.62 | 0.0 | 8.62 | 4.36 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | -78.71 | 0.0 | 3.14 | 18.94 | 0.0 | 2.58 | 24.04 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 289.96 | -19.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.18 | 137.79 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | -10.0 | -192.4 | 0.0 | 0.58 | 81.25 | 0.0 | 8.26 | 135.33 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 0.10 | 893.96 | 0.0 | 2.64 | 38.95 | 0.0 | 2.08 | 105.94 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 358.77 | 29.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.44 | 140.95 | 0.0 | 0.07 | -89.06 | 0.0 | -3.42 | -130.0 | 0.0 | 0.32 | -39.62 | 0.0 | 3.51 | 145.23 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.01 | -87.43 | 0.0 | 1.9 | 11.11 | 0.0 | 1.01 | 1.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 277.42 | 138.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.4 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 11.4 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -7.76 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -711.86 | 0.0 | 0.0 |