現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.33 | -46.37 | -0.09 | 0 | -0.55 | 0 | 0.07 | 0 | 1.24 | -63.42 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 1.47 | 6.52 | 1.96 | 2.08 | 1.96 | -6.22 | 0.19 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 61.29 | -42.91 |
| 2024 (4) | 2.48 | 1671.43 | 0.91 | 0 | -3.76 | 0 | -0.25 | 0 | 3.39 | 0 | 0.09 | -52.63 | 0 | 0 | 1.38 | -52.7 | 1.92 | -0.52 | 2.09 | 4.5 | 0.19 | 18.75 | 0.03 | -40.0 | 107.36 | 1594.74 |
| 2023 (3) | 0.14 | -95.45 | -0.71 | 0 | -0.25 | 0 | -0.22 | 0 | -0.57 | 0 | 0.19 | 850.0 | 0 | 0 | 2.93 | 541.14 | 1.93 | 1186.67 | 2.0 | 198.51 | 0.16 | 6.67 | 0.05 | 25.0 | 6.33 | -98.23 |
| 2022 (2) | 3.08 | 217.53 | -0.57 | 0 | -0.33 | 0 | 0.36 | 80.0 | 2.51 | 167.02 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.46 | -41.1 | 0.15 | -62.5 | 0.67 | 103.03 | 0.15 | -6.25 | 0.04 | 100.0 | 358.14 | 88.3 |
| 2021 (1) | 0.97 | 0 | -0.03 | 0 | -0.76 | 0 | 0.2 | 0 | 0.94 | 291.67 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 0.78 | -48.49 | 0.4 | -57.89 | 0.33 | -58.23 | 0.16 | -5.88 | 0.02 | 100.0 | 190.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | 47.54 | 1.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.01 | -288.46 | -10000.0 | -0.13 | -285.71 | -116.67 | 0.9 | 13.92 | -7.22 | 0.01 | 0.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 164.52 | -88.17 | 0.26 | -81.82 | 1400.0 | 0.34 | -73.64 | 1033.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 230.77 | 406.94 | -76.66 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | 710.0 | 408.33 | 0.18 | 150.0 | 460.0 | -0.26 | 7.14 | 74.26 | 0.07 | 146.67 | 216.67 | 0.79 | 271.74 | 1028.57 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.30 | -73.93 | -49.39 | 1.43 | 138.33 | 191.84 | 1.29 | 92.54 | 152.94 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 45.52 | 427.76 | 116.23 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -42.86 | -117.54 | -0.36 | -3700.0 | -300.0 | -0.28 | -2700.0 | 65.85 | -0.15 | -168.18 | 0 | -0.46 | -666.67 | -195.83 | 0.02 | 100.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 6.43 | -41.29 | 0.6 | 1600.0 | -45.95 | 0.67 | 2333.33 | -23.86 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -13.89 | 94.05 | -122.9 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -107.87 | -250.0 | 0.01 | -87.5 | 125.0 | -0.01 | 0.0 | 96.67 | 0.22 | 466.67 | 540.0 | -0.06 | -106.19 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | -83.88 | -56.41 | -0.04 | -100.0 | -133.33 | -0.03 | -200.0 | -108.57 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -233.33 | -123.6 | -4683.33 |
| 25Q1 (4) | 0.89 | 641.67 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | -0.01 | 99.01 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 1285.71 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.82 | 1031.82 | 0.0 | -0.02 | -104.08 | 0.0 | 0.03 | -94.12 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 988.89 | 4597.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.12 | -78.95 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | -1.01 | -23.17 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.07 | -85.42 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -69.76 | 0.0 | 0.49 | -55.86 | 0.0 | 0.51 | -42.05 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.05 | -65.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.57 | 2950.0 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | -0.82 | -173.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.48 | 900.0 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.99 | -20.98 | 0.0 | 1.11 | 825.0 | 0.0 | 0.88 | 151.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.64 | 1343.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4.88 | 0.0 | 0.0 |