現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 33.55 | 29.09 | -4.84 | 0 | -19.21 | 0 | 0.06 | -84.21 | 28.71 | 48.07 | 8.54 | 19.78 | 0.27 | 0 | 2.75 | 27.74 | 32.57 | -8.46 | 31.25 | -11.45 | 4.88 | -19.74 | 0.54 | 45.95 | 91.49 | 46.94 |
| 2024 (4) | 25.99 | -49.96 | -6.6 | 0 | -22.35 | 0 | 0.38 | 26.67 | 19.39 | -58.67 | 7.13 | 18.05 | -0.26 | 0 | 2.15 | 16.88 | 35.58 | 4.74 | 35.29 | 7.46 | 6.08 | 18.52 | 0.37 | -17.78 | 62.27 | -53.94 |
| 2023 (3) | 51.94 | 108.93 | -5.02 | 0 | -38.39 | 0 | 0.3 | -60.53 | 46.92 | 153.9 | 6.04 | 27.7 | 1.13 | 0 | 1.84 | 19.17 | 33.97 | 2.13 | 32.84 | 13.99 | 5.13 | 8.0 | 0.45 | -11.76 | 135.19 | 85.27 |
| 2022 (2) | 24.86 | 84.83 | -6.38 | 0 | -9.64 | 0 | 0.76 | 0 | 18.48 | 112.17 | 4.73 | -12.57 | -2.6 | 0 | 1.55 | -26.99 | 33.26 | 19.3 | 28.81 | 23.54 | 4.75 | 6.98 | 0.51 | 27.5 | 72.97 | 52.77 |
| 2021 (1) | 13.45 | 145.44 | -4.74 | 0 | -12.44 | 0 | -1.06 | 0 | 8.71 | 0 | 5.41 | -17.91 | -2.48 | 0 | 2.12 | -29.91 | 27.88 | 5.25 | 23.32 | 10.31 | 4.44 | 35.37 | 0.4 | 25.0 | 47.76 | 115.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.86 | -158.66 | -141.82 | -1.59 | 3.05 | 31.17 | -0.89 | -183.96 | 82.51 | 0.48 | 229.73 | 118.18 | -5.45 | -210.32 | -178.76 | 0.73 | -64.9 | -73.84 | -0.85 | -631.25 | -2733.33 | 0.88 | -67.93 | -74.26 | 9.56 | 37.95 | -10.07 | 8.65 | 21.83 | -6.39 | 1.32 | 4.76 | 4.76 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -38.26 | -149.3 | -144.02 |
| 25Q4 (7) | 6.58 | 37.95 | -19.16 | -1.64 | -300.0 | 56.03 | 1.06 | 106.46 | -79.26 | -0.37 | -276.19 | -143.02 | 4.94 | 13.3 | 12.02 | 2.08 | -0.48 | -27.78 | 0.16 | 172.73 | -27.27 | 2.74 | -0.83 | -20.74 | 6.93 | 10.0 | -14.66 | 7.1 | -3.01 | -3.14 | 1.26 | 4.13 | -1.56 | 0.12 | -29.41 | 100.0 | 77.59 | 41.52 | -17.35 |
| 25Q3 (6) | 4.77 | -63.22 | -25.59 | -0.41 | 14.58 | 64.66 | -16.41 | -1434.15 | -7.25 | 0.21 | 2200.0 | 175.0 | 4.36 | -65.09 | -16.95 | 2.09 | 32.28 | -25.89 | -0.22 | -161.11 | -155.0 | 2.77 | 35.52 | -17.26 | 6.3 | -27.67 | -28.89 | 7.32 | -3.56 | -22.87 | 1.21 | 5.22 | -5.47 | 0.17 | 41.67 | 142.86 | 54.83 | -62.55 | -7.28 |
| 25Q2 (5) | 12.97 | 40.52 | 219.46 | -0.48 | 79.22 | 20.0 | 1.23 | 124.17 | 186.62 | -0.01 | -104.55 | -116.67 | 12.49 | 80.49 | 260.98 | 1.58 | -43.37 | 79.55 | 0.36 | 1300.0 | 1900.0 | 2.04 | -40.27 | 92.75 | 8.71 | -18.06 | -9.37 | 7.59 | -17.86 | -18.82 | 1.15 | -8.73 | -29.01 | 0.12 | 0.0 | 50.0 | 146.39 | 68.43 | 298.42 |
| 25Q1 (4) | 9.23 | 13.39 | 0.0 | -2.31 | 38.07 | 0.0 | -5.09 | -199.61 | 0.0 | 0.22 | -74.42 | 0.0 | 6.92 | 56.92 | 0.0 | 2.79 | -3.12 | 0.0 | -0.03 | -113.64 | 0.0 | 3.42 | -1.26 | 0.0 | 10.63 | 30.91 | 0.0 | 9.24 | 26.06 | 0.0 | 1.26 | -1.56 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | 86.91 | -7.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.14 | 26.99 | 0.0 | -3.73 | -221.55 | 0.0 | 5.11 | 133.4 | 0.0 | 0.86 | 407.14 | 0.0 | 4.41 | -16.0 | 0.0 | 2.88 | 2.13 | 0.0 | 0.22 | -45.0 | 0.0 | 3.46 | 3.53 | 0.0 | 8.12 | -8.35 | 0.0 | 7.33 | -22.76 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 93.89 | 58.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.41 | 57.88 | 0.0 | -1.16 | -93.33 | 0.0 | -15.3 | -977.46 | 0.0 | -0.28 | -566.67 | 0.0 | 5.25 | 51.73 | 0.0 | 2.82 | 220.45 | 0.0 | 0.4 | 2100.0 | 0.0 | 3.35 | 215.7 | 0.0 | 8.86 | -7.8 | 0.0 | 9.49 | 1.5 | 0.0 | 1.28 | -20.99 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 59.13 | 60.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.06 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 9.35 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 36.74 | 0.0 | 0.0 |