現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.04 | -45.02 | -10.99 | 0 | -15.45 | 0 | 0.48 | -77.67 | 10.05 | -68.49 | 10.88 | 21.29 | 0 | 0 | 4.11 | 5.7 | 22.63 | 28.43 | 18.43 | 14.05 | 7.31 | 8.46 | 0.36 | -2.7 | 80.61 | -50.98 |
| 2024 (4) | 38.27 | 70.85 | -6.38 | 0 | -5.96 | 0 | 2.15 | 144.32 | 31.89 | 110.91 | 8.97 | 67.66 | 0 | 0 | 3.89 | 29.71 | 17.62 | 92.78 | 16.16 | 107.98 | 6.74 | 22.32 | 0.37 | 12.12 | 164.46 | -0.08 |
| 2023 (3) | 22.4 | -2.57 | -7.28 | 0 | -8.67 | 0 | 0.88 | 0 | 15.12 | -21.62 | 5.35 | 40.42 | 0 | 0 | 3.00 | 50.24 | 9.14 | -31.59 | 7.77 | -15.91 | 5.51 | 3.57 | 0.33 | 50.0 | 164.58 | 5.81 |
| 2022 (2) | 22.99 | 44.23 | -3.7 | 0 | -35.2 | 0 | -0.02 | 0 | 19.29 | 76.65 | 3.81 | -41.47 | 0 | 0 | 2.00 | -35.65 | 13.36 | -34.67 | 9.24 | -38.44 | 5.32 | -4.66 | 0.22 | 57.14 | 155.55 | 102.29 |
| 2021 (1) | 15.94 | -26.95 | -5.02 | 0 | -6.38 | 0 | -0.99 | 0 | 10.92 | -30.36 | 6.51 | 93.75 | 0 | 0 | 3.10 | 45.56 | 20.45 | 128.75 | 15.01 | 278.09 | 5.58 | -14.94 | 0.14 | 100.0 | 76.89 | -62.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.49 | -86.93 | 15.5 | -3.52 | -12.46 | -83.33 | -0.07 | 97.86 | 92.22 | 0.41 | 5.13 | -31.67 | -2.03 | -124.55 | -222.22 | 2.55 | -21.54 | 44.89 | 0 | 0 | 0 | 4.11 | -11.85 | 26.22 | 4.82 | 19.01 | 57.52 | 2.94 | -2.97 | 33.03 | 1.73 | -4.95 | -8.95 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 31.24 | -86.46 | 1.46 |
| 25Q4 (7) | 11.4 | 359.68 | 2.24 | -3.13 | -5.39 | -565.96 | -3.27 | 70.86 | -2415.38 | 0.39 | 146.99 | -75.93 | 8.27 | 1787.76 | -22.57 | 3.25 | 9.06 | 26.46 | 0 | 0 | 0 | 4.66 | 11.83 | 14.51 | 4.05 | -53.87 | -22.26 | 3.03 | -41.73 | -18.98 | 1.82 | 0.55 | 2.25 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 230.77 | 560.67 | 16.11 |
| 25Q3 (6) | 2.48 | -57.75 | -81.45 | -2.97 | 0.0 | -7.22 | -11.22 | -18600.0 | -53.28 | -0.83 | -351.52 | -854.55 | -0.49 | -116.9 | -104.62 | 2.98 | 2.76 | 6.43 | 0 | 0 | 0 | 4.17 | -0.76 | 1.59 | 8.78 | 30.07 | 15.53 | 5.2 | -34.92 | -24.09 | 1.81 | 1.12 | 3.43 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 34.93 | -41.27 | -77.27 |
| 25Q2 (5) | 5.87 | 355.04 | -9.27 | -2.97 | -54.69 | -253.57 | -0.06 | 93.33 | 0 | 0.33 | -45.0 | 13.79 | 2.9 | 560.32 | -48.49 | 2.9 | 64.77 | 101.39 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | 29.02 | 63.66 | 6.75 | 120.59 | 79.52 | 7.99 | 261.54 | 79.15 | 1.79 | -5.79 | 10.49 | 0.09 | 12.5 | -10.0 | 59.47 | 93.17 | -43.19 |
| 25Q1 (4) | 1.29 | -88.43 | 0.0 | -1.92 | -308.51 | 0.0 | -0.9 | -592.31 | 0.0 | 0.6 | -62.96 | 0.0 | -0.63 | -105.9 | 0.0 | 1.76 | -31.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.25 | -20.02 | 0.0 | 3.06 | -41.27 | 0.0 | 2.21 | -40.91 | 0.0 | 1.9 | 6.74 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 30.79 | -84.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.15 | -16.6 | 0.0 | -0.47 | 83.03 | 0.0 | -0.13 | 98.22 | 0.0 | 1.62 | 1372.73 | 0.0 | 10.68 | 0.75 | 0.0 | 2.57 | -8.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.07 | -0.79 | 0.0 | 5.21 | -31.45 | 0.0 | 3.74 | -45.4 | 0.0 | 1.78 | 1.71 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 198.75 | 29.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.37 | 106.65 | 0.0 | -2.77 | -229.76 | 0.0 | -7.32 | 0 | 0.0 | 0.11 | -62.07 | 0.0 | 10.6 | 88.28 | 0.0 | 2.8 | 94.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | 59.87 | 0.0 | 7.6 | 102.13 | 0.0 | 6.85 | 53.59 | 0.0 | 1.75 | 8.02 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 153.68 | 46.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.47 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 5.63 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | 4.46 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 104.69 | 0.0 | 0.0 |