現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 394.15 | 309.21 | -133.36 | 0 | 26.2 | 1210.0 | 100.92 | 152.62 | 260.79 | 1228.53 | 72.67 | 60.07 | -60.74 | 0 | 5.20 | -17.74 | 275.56 | 154.61 | 191.86 | 134.78 | 31.86 | 33.64 | 0.6 | -23.08 | 175.71 | 93.99 |
| 2024 (4) | 96.32 | -6.7 | -76.69 | 0 | 2.0 | -77.06 | 39.95 | 0 | 19.63 | -69.41 | 45.4 | 24.15 | -25.65 | 0 | 6.33 | 2.4 | 108.23 | 45.84 | 81.72 | 54.04 | 23.84 | 26.2 | 0.78 | 20.0 | 90.58 | -36.31 |
| 2023 (3) | 103.24 | 16.79 | -39.07 | 0 | 8.72 | -58.12 | -22.23 | 0 | 64.17 | 38.12 | 36.57 | -0.25 | -0.95 | 0 | 6.18 | -5.6 | 74.21 | 17.68 | 53.05 | 27.46 | 18.89 | 13.8 | 0.65 | 16.07 | 142.22 | -5.43 |
| 2022 (2) | 88.4 | 211.16 | -41.94 | 0 | 20.82 | 79.64 | 30.55 | 828.57 | 46.46 | 582.23 | 36.66 | 133.95 | -4.72 | 0 | 6.54 | 97.68 | 63.06 | 30.64 | 41.62 | 43.47 | 16.6 | 9.43 | 0.56 | -6.67 | 150.39 | 137.05 |
| 2021 (1) | 28.41 | -41.66 | -21.6 | 0 | 11.59 | 235.94 | 3.29 | 422.22 | 6.81 | -74.93 | 15.67 | -34.9 | -5.68 | 0 | 3.31 | -45.44 | 48.27 | 47.16 | 29.01 | 51.41 | 15.17 | 28.02 | 0.6 | 17.65 | 63.44 | -58.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 136.74 | -15.89 | 139.68 | -66.75 | -56.47 | -201.63 | 12.12 | 4.3 | 156.24 | 2.7 | -95.49 | -48.67 | 69.99 | -41.63 | 100.43 | 36.57 | 109.69 | 169.09 | -29.67 | -21.4 | -251.12 | 7.46 | 104.29 | 28.04 | 120.19 | 20.01 | 175.6 | 79.16 | 19.29 | 146.3 | 9.96 | 11.16 | 33.16 | 0.19 | 5.56 | 46.15 | 153.11 | -28.89 | 6.68 |
| 25Q4 (7) | 162.57 | 19.4 | 2322.8 | -42.66 | 1.5 | -82.07 | 11.62 | 310.6 | -28.58 | 59.81 | 533.58 | 324.79 | 119.91 | 29.14 | 817.17 | 17.44 | -24.67 | 14.44 | -24.44 | -17.61 | -228.49 | 3.65 | -38.6 | -49.93 | 100.15 | 23.87 | 198.69 | 66.36 | 24.29 | 183.83 | 8.96 | 9.94 | 34.53 | 0.18 | 12.5 | 5.88 | 215.32 | -2.43 | 869.44 |
| 25Q3 (6) | 136.16 | 254.77 | 342.51 | -43.31 | -71.39 | -62.09 | 2.83 | -59.74 | 234.76 | 9.44 | -64.27 | -29.39 | 92.85 | 608.24 | 2192.59 | 23.15 | 25.2 | 46.98 | -20.78 | -193.92 | -139.13 | 5.95 | -4.84 | -28.03 | 80.85 | 58.68 | 160.14 | 53.39 | 33.58 | 129.73 | 8.15 | 12.1 | 33.83 | 0.16 | 23.08 | -20.0 | 220.68 | 172.37 | 111.79 |
| 25Q2 (5) | 38.38 | -32.73 | 86.58 | -25.27 | -14.19 | -68.24 | 7.03 | 48.63 | 1734.88 | 26.42 | 402.28 | 541.26 | 13.11 | -62.46 | 136.22 | 18.49 | 36.06 | 125.76 | -7.07 | 16.33 | -62.9 | 6.25 | 7.27 | 25.75 | 50.95 | 16.83 | 109.93 | 39.97 | 24.36 | 105.29 | 7.27 | -2.81 | 27.1 | 0.13 | 0.0 | -38.1 | 81.02 | -43.55 | 0.05 |
| 25Q1 (4) | 57.05 | 750.22 | 0.0 | -22.13 | 5.55 | 0.0 | 4.73 | -70.93 | 0.0 | 5.26 | -62.64 | 0.0 | 34.92 | 308.85 | 0.0 | 13.59 | -10.83 | 0.0 | -8.45 | -13.58 | 0.0 | 5.82 | -20.11 | 0.0 | 43.61 | 30.06 | 0.0 | 32.14 | 37.47 | 0.0 | 7.48 | 12.31 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | 143.52 | 546.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.71 | -78.19 | 0.0 | -23.43 | 12.31 | 0.0 | 16.27 | 874.76 | 0.0 | 14.08 | 5.31 | 0.0 | -16.72 | -512.84 | 0.0 | 15.24 | -3.24 | 0.0 | -7.44 | 14.38 | 0.0 | 7.29 | -11.75 | 0.0 | 33.53 | 7.88 | 0.0 | 23.38 | 0.6 | 0.0 | 6.66 | 9.36 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | 22.21 | -78.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 30.77 | 49.59 | 0.0 | -26.72 | -77.9 | 0.0 | -2.1 | -388.37 | 0.0 | 13.37 | 224.51 | 0.0 | 4.05 | -27.03 | 0.0 | 15.75 | 92.31 | 0.0 | -8.69 | -100.23 | 0.0 | 8.26 | 66.27 | 0.0 | 31.08 | 28.06 | 0.0 | 23.24 | 19.36 | 0.0 | 6.09 | 6.47 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 104.20 | 28.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 20.57 | 0.0 | 0.0 | -15.02 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 4.12 | 0.0 | 0.0 | 5.55 | 0.0 | 0.0 | 8.19 | 0.0 | 0.0 | -4.34 | 0.0 | 0.0 | 4.97 | 0.0 | 0.0 | 24.27 | 0.0 | 0.0 | 19.47 | 0.0 | 0.0 | 5.72 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 80.98 | 0.0 | 0.0 |