現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.57 | -15.4 | 0.73 | 8.96 | -8.2 | 0 | -0.29 | 0 | 4.3 | -12.07 | 3.36 | -28.36 | 0.32 | 0 | 2.57 | -36.36 | 1.42 | 189.8 | 3.48 | -14.07 | 4.17 | 3.99 | 0.19 | 137.5 | 45.54 | -12.17 |
| 2024 (4) | 4.22 | -63.08 | 0.67 | -84.81 | -9.02 | 0 | -0.27 | 0 | 4.89 | -69.13 | 4.69 | 136.87 | 0 | 0 | 4.04 | 169.11 | 0.49 | -89.55 | 4.05 | -32.39 | 4.01 | 5.8 | 0.08 | 33.33 | 51.84 | -55.37 |
| 2023 (3) | 11.43 | -17.53 | 4.41 | 20.49 | -10.12 | 0 | 0.21 | -71.23 | 15.84 | -9.59 | 1.98 | 70.69 | 0 | 0 | 1.50 | 79.96 | 4.69 | -13.47 | 5.99 | -17.04 | 3.79 | 3.55 | 0.06 | -25.0 | 116.16 | -8.15 |
| 2022 (2) | 13.86 | 4370.97 | 3.66 | 6.09 | -8.84 | 0 | 0.73 | 1725.0 | 17.52 | 365.96 | 1.16 | -46.79 | 0 | 0 | 0.83 | -41.78 | 5.42 | -19.35 | 7.22 | -4.24 | 3.66 | 7.65 | 0.08 | 60.0 | 126.46 | 4383.21 |
| 2021 (1) | 0.31 | -92.65 | 3.45 | 6.81 | -6.08 | 0 | 0.04 | 0.0 | 3.76 | -49.53 | 2.18 | -3.54 | 0 | 0 | 1.43 | -14.65 | 6.72 | 45.45 | 7.54 | 12.71 | 3.4 | 7.26 | 0.05 | 25.0 | 2.82 | -93.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.09 | -176.0 | -733.33 | 0.57 | 141.01 | 1525.0 | -0.49 | 12.5 | 28.99 | 0.25 | 141.67 | 1350.0 | -1.52 | -211.76 | -624.14 | 1.55 | 9.15 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 5.09 | 1.99 | 148.93 | 0.27 | 307.69 | 22.73 | 0.7 | 34.62 | 84.21 | 1.04 | -4.59 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | -114.84 | -170.15 | -608.06 |
| 25Q4 (7) | 2.75 | 357.01 | -21.88 | -1.39 | -206.11 | -107.46 | -0.56 | 90.79 | 23.29 | -0.6 | -220.0 | -1400.0 | 1.36 | 466.67 | -52.28 | 1.42 | 42.0 | 33.96 | 0 | 0 | 0 | 4.99 | 74.39 | 35.28 | -0.13 | -116.67 | 65.79 | 0.52 | -76.47 | 79.31 | 1.09 | 6.86 | 6.86 | 0.07 | 75.0 | 75.0 | 163.69 | 600.25 | -37.22 |
| 25Q3 (6) | -1.07 | -168.59 | -136.9 | 1.31 | 55.95 | -48.43 | -6.08 | -598.85 | 12.14 | 0.5 | 394.12 | 194.12 | 0.24 | -90.0 | -95.59 | 1.0 | 222.58 | -11.5 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | 240.58 | -20.9 | -0.06 | -104.32 | -115.79 | 2.21 | 481.58 | 23.46 | 1.02 | 0.99 | 0.99 | 0.04 | 0.0 | 300.0 | -32.72 | -129.99 | -131.71 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 372.73 | 285.71 | 0.84 | 2200.0 | 155.26 | -0.87 | -26.09 | -26.09 | -0.17 | -750.0 | 63.04 | 2.4 | 727.59 | 201.69 | 0.31 | -50.0 | -85.84 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -58.9 | -88.88 | 1.39 | 531.82 | 157.41 | 0.38 | 0.0 | -54.22 | 1.01 | -2.88 | 1.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 109.09 | 382.64 | 340.26 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | -90.62 | 0.0 | -0.04 | 94.03 | 0.0 | -0.69 | 5.48 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 0.29 | -89.82 | 0.0 | 0.62 | -41.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | -44.58 | 0.0 | 0.22 | 157.89 | 0.0 | 0.38 | 31.03 | 0.0 | 1.04 | 1.96 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 22.60 | -91.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.52 | 21.38 | 0.0 | -0.67 | -126.38 | 0.0 | -0.73 | 89.45 | 0.0 | -0.04 | -123.53 | 0.0 | 2.85 | -47.61 | 0.0 | 1.06 | -6.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.69 | 1.97 | 0.0 | -0.38 | -200.0 | 0.0 | 0.29 | -83.8 | 0.0 | 1.02 | 0.99 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 260.74 | 152.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.9 | 445.24 | 0.0 | 2.54 | 267.11 | 0.0 | -6.92 | -902.9 | 0.0 | 0.17 | 136.96 | 0.0 | 5.44 | 330.51 | 0.0 | 1.13 | -48.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.62 | -52.12 | 0.0 | 0.38 | -29.63 | 0.0 | 1.79 | 115.66 | 0.0 | 1.01 | 1.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 103.20 | 327.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.84 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -2.36 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.56 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -45.41 | 0.0 | 0.0 |