現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.81 | 0 | -0.9 | 0 | 1.85 | -44.44 | -0.05 | 0 | -2.71 | 0 | 0.45 | 9.76 | 0.03 | 0 | 5.96 | 67.47 | -3.28 | 0 | -2.93 | 0 | 0.45 | -2.17 | 0.19 | 171.43 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.5 | 0 | -1.64 | 0 | 3.33 | 69.04 | -0.5 | 0 | -3.14 | 0 | 0.41 | -62.04 | -0.14 | 0 | 3.56 | -62.07 | -2.72 | 0 | -2.49 | 0 | 0.46 | 39.39 | 0.07 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.16 | 0 | -2.93 | 0 | 1.97 | 0 | -0.04 | 0 | -3.09 | 0 | 1.08 | 671.43 | -0.56 | 0 | 9.38 | 903.33 | -1.56 | 0 | -1.38 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.12 | 0 | 0.8 | -61.72 | -1.8 | 0 | 0.45 | 275.0 | 1.92 | 336.36 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 0.94 | -1.8 | -0.28 | 0 | -0.13 | 0 | 0.35 | 0.0 | 0 | 0 | 509.09 | 0 |
| 2021 (1) | -1.65 | 0 | 2.09 | 1800.0 | 1.35 | 0 | 0.12 | -78.95 | 0.44 | 100.0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.95 | -16.13 | -0.89 | 0 | 0.67 | 0 | 0.35 | -22.22 | 0 | 0 | -161.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.87 | -17.57 | -42.62 | -0.11 | 82.26 | 75.0 | 0.49 | -65.73 | 1125.0 | -0.06 | -125.0 | -300.0 | -0.98 | 27.94 | 6.67 | 0.05 | -50.0 | 25.0 | -0.02 | -166.67 | 71.43 | 3.40 | -44.56 | 96.43 | -0.83 | -12.16 | -7.79 | -0.91 | 24.17 | -31.88 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.74 | -164.29 | -60.87 | -0.62 | -121.43 | -224.0 | 1.43 | 1488.89 | 27.68 | 0.24 | 188.89 | 442.86 | -1.36 | -142.86 | -3500.0 | 0.1 | 0.0 | -23.08 | 0.03 | 0.0 | 400.0 | 6.13 | 2.45 | 28.83 | -0.74 | 17.78 | 26.0 | -1.2 | -27.66 | -21.21 | 0.12 | 20.0 | -14.29 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.28 | -55.56 | 37.78 | -0.28 | -163.64 | 62.67 | 0.09 | -68.97 | -91.18 | -0.27 | -775.0 | -437.5 | -0.56 | -315.38 | 53.33 | 0.1 | -52.38 | 11.11 | 0.03 | -25.0 | 109.68 | 5.99 | -44.97 | 121.56 | -0.9 | -3.45 | -28.57 | -0.94 | -840.0 | -27.03 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | 70.49 | 66.04 | 0.44 | 200.0 | 150.57 | 0.29 | 625.0 | -12.12 | 0.04 | 33.33 | 109.76 | 0.26 | 124.76 | 118.57 | 0.21 | 425.0 | 16.67 | 0.04 | 157.14 | -84.0 | 10.88 | 528.37 | 70.47 | -0.87 | -12.99 | -24.29 | -0.1 | 85.51 | 76.19 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0 | -360.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.61 | -32.61 | 0.0 | -0.44 | -188.0 | 0.0 | 0.04 | -96.43 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | -1.05 | -2725.0 | 0.0 | 0.04 | -69.23 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 1.73 | -63.64 | 0.0 | -0.77 | 23.0 | 0.0 | -0.69 | 30.3 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.46 | -2.22 | 0.0 | 0.5 | 166.67 | 0.0 | 1.12 | 9.8 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | 0.04 | 103.33 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | -0.01 | 96.77 | 0.0 | 4.76 | 76.19 | 0.0 | -1.0 | -42.86 | 0.0 | -0.99 | -33.78 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | 15.09 | 0.0 | -0.75 | 13.79 | 0.0 | 1.02 | 209.09 | 0.0 | 0.08 | 119.51 | 0.0 | -1.2 | 14.29 | 0.0 | 0.09 | -50.0 | 0.0 | -0.31 | -224.0 | 0.0 | 2.70 | -57.66 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | -76.19 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 6.38 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |