現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.37 | 0 | -9.32 | 0 | 8.47 | 7.08 | -0.02 | 0 | -7.95 | 0 | 9.16 | 55.52 | 0 | 0 | 22.59 | 34.31 | 4.73 | 1.07 | 3.31 | -11.97 | 2.63 | 10.97 | 0.05 | 0.0 | 22.87 | 0 |
| 2024 (4) | -1.41 | 0 | -5.94 | 0 | 7.91 | 0 | -0.01 | 0 | -7.35 | 0 | 5.89 | 261.35 | -0.01 | 0 | 16.82 | 216.88 | 4.68 | 36.44 | 3.76 | 22.08 | 2.37 | 1.28 | 0.05 | -16.67 | -22.82 | 0 |
| 2023 (3) | 2.2 | -12.35 | -1.78 | 0 | -0.71 | 0 | -0.02 | 0 | 0.42 | -75.58 | 1.63 | 96.39 | -0.18 | 0 | 5.31 | 40.24 | 3.43 | 170.08 | 3.08 | 105.33 | 2.34 | 1.3 | 0.06 | -25.0 | 40.15 | -37.78 |
| 2022 (2) | 2.51 | 239.19 | -0.79 | 0 | -1.42 | 0 | -0.05 | 0 | 1.72 | 1333.33 | 0.83 | 38.33 | 0 | 0 | 3.78 | -10.05 | 1.27 | 0 | 1.5 | 0 | 2.31 | -9.77 | 0.08 | -20.0 | 64.52 | 47.36 |
| 2021 (1) | 0.74 | -85.93 | -0.62 | 0 | -0.37 | 0 | 0.03 | 0 | 0.12 | -96.58 | 0.6 | -74.68 | 0 | 0 | 4.21 | -69.75 | -1.17 | 0 | -0.97 | 0 | 2.56 | -3.4 | 0.1 | -28.57 | 43.79 | -71.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | 186.49 | -79.62 | -2.05 | 52.87 | -19.88 | 1.5 | -73.02 | 837.5 | 0 | 100.0 | 0 | -1.73 | 63.35 | -1135.71 | 2.02 | -52.36 | 18.82 | -0.02 | 0 | 0 | 16.78 | -54.81 | -7.63 | 1.68 | 52.73 | 18.31 | 1.24 | 44.19 | 11.71 | 0.77 | 8.45 | 26.23 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 15.76 | 167.74 | -82.63 |
| 25Q4 (7) | -0.37 | -180.43 | 72.79 | -4.35 | -151.45 | -136.41 | 5.56 | 603.8 | 75.95 | -0.01 | 0 | 0 | -4.72 | -271.65 | -47.5 | 4.24 | 145.09 | 131.69 | 0 | 0 | 100.0 | 37.13 | 112.47 | 89.09 | 1.1 | 30.95 | -12.7 | 0.86 | 22.86 | -18.87 | 0.71 | 5.97 | 18.33 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -23.27 | -169.81 | 71.43 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 253.33 | 239.39 | -1.73 | -13.82 | -39.52 | 0.79 | -59.69 | -46.62 | 0 | 0 | 100.0 | -1.27 | 30.22 | 19.11 | 1.73 | 16.11 | 38.4 | 0 | 0 | -100.0 | 17.47 | 15.76 | 21.34 | 0.84 | -38.69 | -21.5 | 0.7 | 7.69 | -1.41 | 0.67 | 4.69 | 13.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 244.44 | 232.32 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | -119.11 | -475.0 | -1.52 | 11.11 | 32.44 | 1.96 | 1125.0 | 51.94 | 0 | 0 | 0 | -1.82 | -1200.0 | 16.13 | 1.49 | -12.35 | -31.96 | 0 | 0 | 100.0 | 15.10 | -16.88 | -40.3 | 1.37 | -3.52 | 21.24 | 0.65 | -41.44 | -30.85 | 0.64 | 4.92 | 8.47 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -23.08 | -125.43 | -544.23 |
| 25Q1 (4) | 1.57 | 215.44 | 0.0 | -1.71 | 7.07 | 0.0 | 0.16 | -94.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | 95.62 | 0.0 | 1.7 | -7.1 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 18.16 | -7.5 | 0.0 | 1.42 | 12.7 | 0.0 | 1.11 | 4.72 | 0.0 | 0.61 | 1.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.75 | 211.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.36 | -312.12 | 0.0 | -1.84 | -48.39 | 0.0 | 3.16 | 113.51 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -3.2 | -103.82 | 0.0 | 1.83 | 46.4 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 19.64 | 36.35 | 0.0 | 1.26 | 17.76 | 0.0 | 1.06 | 49.3 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -81.44 | -223.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | -512.5 | 0.0 | -1.24 | 44.89 | 0.0 | 1.48 | 14.73 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.57 | 27.65 | 0.0 | 1.25 | -42.92 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 14.40 | -43.05 | 0.0 | 1.07 | -5.31 | 0.0 | 0.71 | -24.47 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -25.19 | -584.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -2.25 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.17 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.29 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 0.0 | 0.0 |