現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.09 | 0 | 2.81 | 234.52 | -0.54 | 0 | 0.01 | 0 | 2.72 | 2372.73 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 0.72 | -52.42 | -0.44 | 0 | 0.36 | 620.0 | 0.15 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | -17.31 | 0 |
| 2024 (4) | -0.73 | 0 | 0.84 | 78.72 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -90.18 | 0.09 | 125.0 | 0 | 0 | 1.52 | 128.43 | -0.35 | 0 | 0.05 | -54.55 | 0.16 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | -331.82 | 0 |
| 2023 (3) | 0.65 | 0 | 0.47 | 0 | -0.15 | 0 | -0.01 | 0 | 1.12 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 0.67 | -44.59 | -0.21 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0.17 | -15.0 | 0.01 | -50.0 | 224.14 | 0 |
| 2022 (2) | -0.25 | 0 | -0.87 | 0 | -0.06 | 0 | -0.01 | 0 | -1.12 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 1.20 | -21.39 | 0.15 | 0 | 0.06 | 0 | 0.2 | -13.04 | 0.02 | 0.0 | -89.29 | 0 |
| 2021 (1) | -0.49 | 0 | -0.15 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | -0.64 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 1.53 | 39.29 | -0.28 | 0 | -0.02 | 0 | 0.23 | -8.0 | 0.02 | 0.0 | -213.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.32 | -138.55 | 33.33 | 0.3 | -65.52 | -79.02 | -0.14 | 75.44 | -800.0 | -0.12 | -180.0 | -500.0 | -0.02 | -101.18 | -102.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.25 | -38.89 | -127.27 | -0.02 | 83.33 | -300.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1600.00 | 0 | -66.67 |
| 25Q4 (7) | 0.83 | 280.43 | 419.23 | 0.87 | -11.22 | 26.09 | -0.57 | -5800.0 | -733.33 | 0.15 | 600.0 | 600.0 | 1.7 | 226.92 | 295.35 | 0.03 | 0 | 50.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 1.92 | 0 | 20.19 | -0.18 | 0 | -12.5 | -0.12 | -166.67 | -200.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | -2400.0 | -342.11 | 0.98 | 308.51 | 166.67 | 0.01 | 0 | 103.45 | -0.03 | 66.67 | 75.0 | 0.52 | 215.56 | 140.62 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.18 | -35.71 | 1700.0 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -219.05 | -3604.76 | -157.64 |
| 25Q2 (5) | 0.02 | 104.17 | 120.0 | -0.47 | -132.87 | -125.97 | 0 | -100.0 | 0 | -0.09 | -350.0 | -280.0 | -0.45 | -147.37 | -126.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.16 | -45.45 | -1500.0 | 0.28 | 2700.0 | 250.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | 100.65 | 107.5 |
| 25Q1 (4) | -0.48 | -84.62 | 0.0 | 1.43 | 107.25 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.95 | 120.93 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -57.48 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -960.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.26 | -236.84 | 0.0 | 0.69 | 146.94 | 0.0 | 0.09 | 131.03 | 0.0 | -0.03 | 75.0 | 0.0 | 0.43 | 133.59 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.60 | 135.2 | 0.0 | -0.16 | -45.45 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | 290.0 | 0.0 | -1.47 | -181.22 | 0.0 | -0.29 | 0 | 0.0 | -0.12 | -340.0 | 0.0 | -1.28 | -174.85 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -78.23 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 380.00 | 556.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -83.33 | 0.0 | 0.0 |